Нацiональний Банк України - Iнструкцiя про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України

1212 А Короткостроковi депозити в Нацiональному банку України

Призначення рахунку : облiк коштiв, розмiщених у Нацiональному банку України на короткострокових депозитах.

За дебетом рахунку проводяться суми розмiщених коштiв.

За кредитом рахунку проводяться суми, якi списуються при поверненнi депозитiв.

1218 А Нарахованi доходи за строковими депозитами в Нацiональному банку України

Призначення рахунку : облiк нарахованих доходiв за строковими депозитами в Нацiональному банку України. Доходи облiковуються у тому перiодi, до якого вони належать.

За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих доходiв до часу їх сплати.

За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих доходiв при їх отриманнi.

1300 П Кореспондентський рахунок Нацiонального банку України в банку

Призначення рахунку : облiк коштiв Нацiонального банку України на кореспондентському рахунку в банку.

За кредитом рахунку проводяться суми, що надходять на користь Нацiонального банку України та його клiєнтiв.

За дебетом рахунку проводяться суми, що списуються банком згiдно з дорученням Нацiонального банку України за його власними операцiями та за операцiями клiєнтiв.

1308 П Нарахованi витрати за кореспондентським рахунком Нацiонального банку України в банку

Призначення рахунку : облiк нарахованих витрат за кореспондентським рахунком Нацiонального банку України в банку. Витрати облiковуються у тому перiодi, до якого вони належать.

За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих витрат до часу їх оплати.

За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих витрат при їх сплатi.

1310 П Кредити овернайт, що отриманi вiд Нацiонального банку України шляхом рефiнансування

Призначення рахунку : облiк кредитiв овернайт, що триманi вiд Нацiонального банку України шляхом рефiнансування.

За кредитом рахунку проводяться суми кредитiв овернайт, що отриманi вiд Нацiонального банку України шляхом рефiнансування.

За дебетом рахунку проводяться суми погашення заборгованостi за кредитами овернайт, отриманими вiд Нацiонального банку України шляхом рефiнансування.

1311 П Кошти, якi отриманi вiд Нацiонального банку України за операцiями РЕПО

Призначення рахунку : облiк коштiв, отриманих вiд Нацiонального банку України за операцiями РЕПО шляхом продажу Нацiональному банку України цiнних паперiв на певний перiод, з умовою зворотного їх викупу за заздалегiдь обумовленою цiною.

За кредитом рахунку проводяться суми коштiв, отриманих вiд Нацiонального банку України в обмiн на цiннi папери, якi є предметом операцiї РЕПО.

За дебетом рахунку проводяться суми, якi поверненi Нацiональному банку України у день зворотної купiвлi, в обмiн на цiннi папери банку.

1312 П Короткостроковi кредити, що отриманi вiд Нацiонального банку України шляхом рефiнансування

Призначення рахунку : облiк короткострокових кредитiв, що отриманi вiд Нацiонального банку України шляхом рефiнансування.

За кредитом рахунку проводяться суми короткострокових кредитiв, що отриманi вiд Нацiонального банку України шляхом рефiнансування.

За дебетом рахунку проводяться суми погашення заборгованостi за короткостроковими кредитами, що отриманi вiд Нацiонального банку України шляхом рефiнансування.

1316 П Короткостроковi стабiлiзацiйнi кредити, якi отриманi вiд Нацiонального банку України

Призначення рахунку : облiк короткострокових стабiлiзацiйних кредитiв, якi отриманi вiд Нацiонального банку України.

За кредитом рахунку проводяться суми отриманих короткострокових стабiлiзацiйних кредитiв.

За дебетом рахунку проводяться суми погашення заборгованостi за кредитами.

1317 П Iншi короткостроковi кредити, якi отриманi вiд Нацiонального банку України

Призначення рахунку : облiк iнших короткострокових кредитiв, отриманих вiд Нацiонального банку України, якi не вiдображенi за iншими рахунками групи N 131.

За кредитом рахунку проводяться суми отриманих кредитiв.

За дебетом рахунку проводяться суми погашення заборгованостi за кредитами.