Нацiональний Банк України - Iнструкцiя про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України

1013 А Дорожнi чеки в обмiнних пунктах

Призначення рахунку : облiк дорожнiх чекiв, якi знаходяться в обмiнному пунктi.

За дебетом рахунку проводяться суми дорожнiх чекiв, якi надходять до обмiнних пунктiв.

За кредитом рахунку проводяться суми дорожнiх чекiв, якi виданi обмiнним пунктом або поверненi до операцiйної каси.

1017 А Дорожнi чеки в дорозi

Призначення рахунку : облiк дорожнiх чекiв, якi вiдiсланi емiтентам, iншим банкам i пiдвiдомчим установам банку до отримання пiдтвердження вiд них.

За дебетом рахунку проводяться суми дорожнiх чекiв, якi вiдiсланi.

За кредитом рахунку проводяться суми дорожнiх чекiв, що надiйшли за призначенням.

1101 А Банкiвськi метали в банку

Призначення рахунку : облiк банкiвських металiв у касi банку.

За дебетом рахунку проводиться вартiсть банкiвських металiв, що надходять до каси банку.

За кредитом рахунку проводиться вартiсть банкiвських металiв, що вибувають з каси банку.

1102 А Банкiвськi метали у вiддiленнi банку

Призначення рахунку : облiк банкiвських металiв, що зберiгаються у касi вiддiлення банку.

За дебетом рахунку проводиться вартiсть банкiвських металiв, що надходять до каси вiддiлення банку.

За кредитом рахунку проводиться вартiсть банкiвських металiв, що вибувають з каси вiддiлення банку.

1107 А Банкiвськi метали у дорозi

Призначення рахунку : облiк банкiвських металiв, що знаходяться у дорозi.

За дебетом рахунку проводиться вартiсть банкiвських металiв, що вiдiсланi до iншого банку до отримання пiдтвердження.

За кредитом рахунку проводиться вартiсть банкiвських металiв, що надiйшли за призначенням.

1200 А Кореспондентський рахунок у Нацiональному банку України

Призначення рахунку : облiк коштiв на кореспондентському рахунку банку, який вiдкрито в Нацiональному банку України.

За дебетом рахунку проводяться суми коштiв, якi надходять на користь банку, його клiєнтiв i кореспондентiв.

За кредитом рахунку проводяться суми коштiв, якi списуються за дорученням банку за власними операцiями, за операцiями клiєнтiв i кореспондентiв, а також списання у безспiрному (безакцептному) порядку згiдно з чинним законодавством.

1203 А Кошти обов'язкових резервiв, що резервуються в Нацiональному банку України

Призначення рахунку : облiк коштiв обов'язкових резервiв банкiв.

За дебетом рахунку проводяться перерахованi банком суми обов'язкових резервiв.

За кредитом рахунку проводяться уми, що повертаються Нацiональним банком України за результатами регулювання.

1207 А Накопичувальний рахунок у Нацiональному банку України

Призначення рахунку : облiк коштiв для проведення розрахункiв у разi припинення дiяльностi банку (пiсля закриття кореспондентського рахунку) або в iнших випадках, передбачених чинним законодавством.

За дебетом рахунку проводиться сума залишку кореспондентського рахунку банку в разi припинення дiяльностi банку i суми, якi надходять на користь банку пiсля закриття кореспондентського рахунку.

За кредитом рахунку проводяться суми, якi перераховуються за розрахунками банку згiдно з рiшеннями лiквiдацiйної комiсiї.

1208 А Нарахованi доходи за коштами до запитання в Нацiональному банку України

Призначення рахунку : облiк нарахованих доходiв за коштами до запитання в Нацiональному банку України. Доходи облiковуються у тому перiодi, до якого вони належать.

За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих доходiв до часу їх сплати.

За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих доходiв при їх отриманнi.

1211 А Кошти, наданi Нацiональному банку України за операцiями РЕПО

Призначення рахунку : облiк коштiв, наданих Нацiональному банку України за операцiями РЕПО, шляхом купiвлi у Нацiонального банку України цiнних паперiв на певний перiод, з умовою зворотного їх викупу за заздалегiдь обумовленою цiною.

За дебетом рахунку проводяться суми коштiв, наданих Нацiональному банку України в обмiн на цiннi папери, якi є предметом операцiї РЕПО.

За кредитом рахунку проводяться суми, якi надiйшли вiд Нацiонального банку України у день зворотної купiвлi, в обмiн на цiннi папери, поверненi банком.