Vivien Veit - Compliance und interne Ermittlungen, eBook

II. Compliance in der Unternehmenswirklichkeit 3 – 6

§ 2 Rechtliche Hintergründe

I. Gesellschaftsrecht 7 – 39

1. Zivilrechtliche Haftung vs. Straf- und Ordnungswidrigkeitenrecht 7 – 12

2. Haftungsrisiken für den AG-Vorstand 13 – 30

a) Schadensersatz, § 93 AktG 13 – 19

b) Abberufung des Vorstands/eines Vorstandsmitglieds 20, 21

c) Anforderungen an die Sorgfalt des Vorstands in Compliance-Fragen 22 – 30

aa) Die „Neubürger-Entscheidung“ des LG München I 23 – 27

bb) Der (Deutsche) Corporate Governance Kodex 28, 29

cc) Anforderungen ausländischer Rechtsordnungen 30

3. Haftungsrisiken für die Aufsichtsratsmitglieder 31 – 34

4. Haftungsrisiken für den GmbH-Geschäftsführer 35 – 37

5. Haftungsrisiken bei weiteren Gesellschaftsformen 38, 39

II. (Wirtschafts-) Strafrecht 40 – 149

1. Grundsätzliches zum Strafrecht 40 – 45

2. Das Wirtschaftsstrafrecht 46 – 122

a) Zum Begriff des Wirtschaftsstrafrechts 46 – 48

b) Ablauf eines (Wirtschafts-) Strafverfahrens (formelles Strafrecht) 49 – 69

aa) Das Ermittlungsverfahren (§§ 160 ff. StPO) 50 – 59

bb) Das Zwischenverfahren (§§ 199 ff. StPO) 60 – 62

cc) Das Hauptverfahren (§§ 212 ff. StPO) 63 – 67

(1) Grundlagen 63 – 66

(2) Wirtschaftsstrafrechtliche Besonderheiten 67

dd) Rechtsmittelverfahren (§§ 296 ff. StPO) 68

ee) Vollstreckungsverfahren 69

c) Die wichtigsten Straftatbestände des Wirtschaftsstrafrechts 70 – 122

aa) Die Korruptionstatbestände 72 – 102

(1) Grundlagen 72 – 77

(2) Die einzelnen Delikte im Überblick 78 – 102

(a) Bestechlichkeit und Bestechung im geschäftlichen Verkehr (§ 299 StGB) 78 – 94

(aa) Normzweck 79

(bb) Täterkreis 80 – 82

(cc) Tathandlungen 83 – 94

(b) Die Amtsträger-(Korruptions-)Delikte 95 – 102

(aa) Bestechlichkeit (§ 332 StGB) und Bestechung (§ 334 StGB) 96 – 99

(bb) Vorteilsannahme (§ 331 StGB) und Vorteilsgewährung (§ 333 StGB) 100 – 102

bb) Der Straftatbestand der Untreue (§ 266 StGB) 103 – 114

(1) Allgemeines zur Untreue 104 – 113

(a) Normzweck und verfassungsrechtliche Bedenken 104, 105

(b) Täterkreis und Tathandlungen 106 – 111

(aa) Der Missbrauchstatbestand 107, 108

(bb) Der Treuebruchtatbestand 109 – 111

(c) Taterfolg: Eintritt eines Vermögensnachteils 112, 113

(2) Die Untreue im Rahmen von Compliance-Fällen 114

cc) Der Straftatbestand des § 23 GeschGehG 115, 116

dd) Der Straftatbestand des § 298 StGB 117 – 121

ee) Geldwäsche 122

3. Konsequenzen strafrechtlichen Verhaltens 123 – 148

a) Geldstrafe 124 – 126

b) Freiheitsstrafe 127 – 129

c) Geldbuße wegen Aufsichtspflichtverletzung (§ 130 OWiG) 130 – 133

d) Unternehmensgeldbuße (§ 30 OWiG) 134 – 136

e) Einziehung 137 – 145

f) Nebenstrafen/sonstige Folgen 146, 147

g) Gesamtübersicht Rechtsfolgen 148

4. Exkurs: das Gesetz zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft (Verbandssanktionengesetz – VerSanG)149

III. Kartellrecht 150 – 175

1. Sinn und Zweck des Kartellrechts und Überblick über die wichtigsten Verbote 150 – 154

a) Grundgedanke 150 – 152

b) Rechtsquellen und Zuständigkeiten 153, 154

2. Kartellrecht aus Compliance-Sicht 155 – 161

a) Risiken für Unternehmen und handelnde Personen 155 – 160

b) Strafrechtliche Folgen kartellrechtswidriger Absprachen 161

3. Die kartellrechtlichen Verbote im Einzelnen 162 – 174

a) Das Kartellverbot 162 – 169

aa) Grundsatz 162, 163

bb) Ausnahmen vom Kartellverbot 165 – 169

(1) Die Einzelfreistellung 166

(2) Die Gruppenfreistellung 167

(3) Safe Harbours 168

(4) Sonderkonstellationen, insbesondere Arbeitsgemeinschaften 169

b) Das Missbrauchsverbot 170, 171

c) Das Vollzugsverbot (Fusionskontrolle) 172 – 174

4. Abschlussbemerkung: Auswirkungen auf die Compliance 175

2. Teil Das Compliance-Management-System (CMS)

§ 1 Theoretischer Hintergrund

I. Wiederholung: Erforderlichkeit eines CMS 176 – 179

II. Haftungsreduzierende Wirkung des CMS 180, 181

III. Anforderungen an ein modernes CMS 182 – 244

1. Mission Statement/Tone from the top 186 – 192

2. Risikoanalyse 193 – 198

3. Organisation 199 – 221

a) Entwicklung von Kodizes und Richtlinien 199 – 203

b) Entwicklung von Prozessen 204 – 206

c) Bestimmung personeller Verantwortlichkeiten 207 – 221

aa) Delegation von Compliance-Pflichten 207 – 209

bb) Die herausragende Stellung des Compliance-Officers 210 – 221

4. Training und Kontrolle 222 – 235

a) Training, insbesondere Compliance-Schulungen 222 – 232