Надежда Петрик - Финансовый рынок. 2-е издание. Учебное пособие

‒ бездокументарные (на электронном носителе) – согласно ст. 149 ГК РФ, бездокументарная форма ценной бумаги – это форма, при которой владелец устанавливается на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или в случае депонирования на основании записи по счету депо.

3) По характеру финансовых обязательств:

‒ долевые (доля в общем имуществе) – акция, жилищный сертификат, депозитарная расписка;

‒ долговые (кредитные финансовые обязательства у должника по отношению к инвестору) – облигации, векселя и т. д.

4) По периоду обращения:

‒ краткосрочные (до 1 года);

‒ среднесрочные (от 1 года до 3 лет);

‒ долгосрочные (свыше 3 лет).

Государственные ценные бумаги не могут выпускаться сроком свыше 30 лет.

5) По способу использования:

‒ инвестиционные (на рынке капитала) – акции, облигации, коносаменты;

‒ неинвестиционные (на денежном рынке).

6) По характеру обращаемости:

‒ рыночные (свободно обращаемые);

‒ нерыночные (нет рынка вторичной продажи).

7) По форме выпуска:

‒ эмиссионные (ценная бумага обладает тремя признаками: постоянный перечень имущественных и неимущественных прав; выпуск равными объемами; равные права всех держателей независимо от срока покупки);

‒ неэмиссионные (ценные бумаги содержат индивидуальные потребительские свойства).

8) По форме удостоверения прав (легитимации):

‒ именные (бумага, в которой указано имя держателя; для удостоверения прав необходима идентификация держателя; для передачи прав требуется уступка в порядке общегражданской цессии (гл. 24 ГК РФ));

‒ предъявительские (выписываются без указания имени лица; для удостоверения прав достаточно предъявление подлинника ценной бумаги; передается простым вручением новому держателю);

‒ ордерные (для передачи прав по ордерной бумаге необходимо заполнить приказ-ордер на другое лицо, прав их ордерной бумаги передаются путем совершения передаточной надписи – индоссамента; лицо, в пользу которого совершается надпись, называется индоссатом): вексель, коносамент, простое складское свидетельство

9) По форме собственности:

‒ государственные (федеральные) – выпускаются субъектами Федерации (Российской Федерацией);

‒ негосударственные (корпоративные) – выпускаются юридическими лицами в любой организационно-правовой форме.

10) По принадлежности:

‒ отечественные;

‒ иностранные;

11) По гарантии доходности:

‒ с фиксированным доходом;

‒ с колеблющимся доходом;

‒ бездоходные;

12) По уровню риска:

‒ безрисковые;

‒ рисковые.

Финансовый инструмент – это ценная бумага или производный финансовый инструмент (Федеральный закон от 25 ноября 2009 г. № 281-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Производный финансовый инструмент – это договор, за исключением договора репо, предусматривающий одну или несколько из следующих обязанностей:

1) обязанность сторон или стороны договора периодически или единовременно уплачивать денежные суммы, в том числе в случае предъявления требований другой стороной, в зависимости от изменения цен на товары, ценные бумаги, курса соответствующей валюты, величины процентных ставок, уровня инфляции, значений, рассчитываемых на основании цен производных финансовых инструментов, значений показателей, составляющих официальную статистическую информацию, значений физических, биологических и (или) химических показателей состояния окружающей среды, от наступления обстоятельства, свидетельствующего о неисполнении или ненадлежащем исполнении одним или несколькими юридическими лицами, государствами или муниципальными образованиями своих обязанностей (за исключением договора поручительства и договора страхования), либо иного обстоятельства, которое предусмотрено федеральным законом или нормативными актами Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит, а также от изменения значений, рассчитываемых на основании одного или совокупности нескольких указанных в настоящем пункте показателей. При этом такой договор может также предусматривать обязанность сторон или стороны договора передать другой стороне ценные бумаги, товар или валюту либо обязанность заключить договор, являющийся производным финансовым инструментом (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков»);