Татьяна Зверькова - Анализ деятельности коммерческого банка

‒ Анализ и оценка альтернативных, инновационных направлений деятельности банкавключает оценку инновационной деятельности банков, в состав которой могут ходить инновации продуктов, инновации процессов и организационные инновации. К банковским продуктовым инновациям относят технологические новшества в области создания инвестиционных, андерайтинговых, секьюритизационных, ипотечных, деривативных схем и др., предусматривающих нестандартные потоки денежных средств и использование комбинаций основных инструментов рынков капитала для защиты от процентного риска. В каждом из случаев использования инновационных направлений необходимо анализировать и выделять возможные предпосылки убытков и банкротства. Это и непрофессиональное ведение дела, и неоправданное стремление получить прибыль из сделок с высокой степенью риска, недоучет состояния рынка и новых тенденций на нем и т.д.

‒ Анализ в организации и проведении маркетинговых исследованийобычно показывает, что в банках незаслуженно мало внимания уделяется аналитическому обоснованию решений относительно маркетинговой деятельности кредитной организации. При анализе необходимо учитывать, что выходя на новые рынки банковских услуг, банки сталкиваются с проблемой отсутствия достаточного опыта, что выражается и в поверхностной маркетинговой политике, и в недостаточно проработанной продуктовой линейке. Зачастую кредитные продукты банков конкурируют не столько с продуктами других кредитных организаций, сколько с аналогичными кредитными продуктами того же банка, что негативно отражается на потенциальных клиентах.

С другой стороны, стремительно меняющиеся социальноэкономические условия существенно влияют на профиль спроса на банковские продукты со стороны населения, что не всегда встречает адекватную реакцию со стороны коммерческих банков.

В условиях кризиса эффективность деятельности кредитной организации в значительной степени зависит от эффективности рынков, на которых она работает, а также от решений в области маркетинга, а именно номенклатуры предлагаемых банковских продуктов и услуг, стратегии ценообразования, стимулирования, продвижения банковских продуктов на смежные финансовые рынки. Тщательное исследование окружающей рыночной среды обеспечивает банкам возможность определения наиболее эффективных направлений инвестиций в реальные активы, таким образом, все решения в области активных операций должны быть согласованы с долгосрочной рыночной стратегией банка. Кроме того, исследование маркетинговой среды позволяет предварительно оценить один из важнейших факторов стоимости банка – темп роста капитала, который зависит от темпа роста увеличения активов, оцениваемого и прогнозируемого в рамках маркетингового анализа.

Аналитическое обеспечение управления ресурсами, а именно основным и дополнительным капиталом, а также персоналом кредитной организации должно включать количественные и качественные характеристики, оценку эффективности их использования, анализ бизнеспроцессов кредитной организации и стоимости банковских продуктов.

‒ Анализ в антикризисном управлениипредставляет собой комплекс подходов по оценке социально-экономических профилактических и оздоровительных процедур, направленных на повышение конкурентоспособности кредитной организации и предотвращение ее банкротства. В рамках данного анализа проводится диагностика финансового состояния кредитной организации с помощью маркетинговых исследований внешней среды и выявлении конкурентных преимуществ банка на основе прогнозирования перспектив дальнейшего развития бизнеса в целях разработки плана финансового оздоровления и принятии антикризисных решений, с последующими процедурами осуществления контроля их выполнения и т.д.

‒ Анализ и оценка стоимости банковского бизнеса, в ходе которого используются как индивидуальные методы анализа и оценки, так и групповые, существующие в рамках того или иного принятого подхода (доходного, затратного или сравнительного).

В теории находит применение множество подходов оценки стоимости банковского бизнеса. Так Щербакова Г.Н, рамках доходного подхода выделяет: метод дисконтирования денежных потоков (чистого денежного потока или прибыли); метод капитализации (прибыли, чистого потока денежных средств, валового потока денежных средств), а также модели оценки опционов. Затратный подход к оценке стоимости бизнеса основан на определении затрат, необходимых для создания, восстановления, замещения, изменения или утилизации объекта оценки с учетом всех видов износа. Среди методов затратного подхода выделяют: метод оценки стоимости чистых активов, метод оценки ликвидационной стоимости, метод избыточной прибыли, так называемое правило «большого пальца», мультипликатор дискретного дохода и другие. В отличие от затратного подхода сравнительный (или рыночный) подход базируется не на учетной информации, а на информации, поступающей с рынков и постоянно меняющейся в результате текущих и предполагаемых действий продавцов и покупателей. К этой группе методов относят: метод оценки рынка капитала; метод сделок (транзакций) или сравнимых продаж; метод отраслевых коэффициентов (мультипликаторов). Последний метод представляет собой расчет показателей соотношения рыночной цены акционерного капитала компании (или рыночной цены ее акции) и соответствующих финансово-экономических показателей деятельности компании (валовой или чистой прибыли, денежных потоков, дивидендных выплат, выручки от продаж, оказания услуг и т.д.) и сравнение полученных мультипликаторов с показателями предприятий-аналогов.