Dennis Bock - Internal Investigations

II. Sonstige Anlässe für interne Ermittlungen

D. Praxisrelevante Delikte des Arbeits- und Baustrafrechts

I.Delikte aus dem Bereich des Arbeitsstrafrechts

1.Beitragsvorenthaltung, § 266a StGB

a) Bedeutung der Strafnorm

b) Täterkreis

c)Tathandlungen

aa) Vorenthalten von Arbeitnehmeranteilen, § 266a Abs. 1 StGB

bb) Vorenthalten von Arbeitgeberanteilen, § 266a Abs. 2 StGB

cc) Vorenthalten sonstiger einbehaltener Teile des Arbeitsentgelts, § 266a Abs. 3 StGB

d) Subjektiver Tatbestand

e) Rechtsfolgen

f) Besonders schwere Fälle, § 266a Abs. 4 StGB

g) Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

aa) Indizien für Scheinselbstständigkeit

bb) Nicht-Vorliegen von A1-Bescheinigungen

cc) Sonstige zu prüfende Umstände

2. Illegale Ausländerbeschäftigung, § 404 Abs. 2 Nr. 3 SGB III

a) Beschäftigung eines Ausländers

b) Genehmigungspflicht für abhängige Tätigkeiten

c) Keine Genehmigungspflicht bei EU-Bürgern

d) Genehmigungspflicht für Staatsangehörige der EU-Staaten Bulgarien, Rumänien und Kroatien

e) Prozedere bei Aufenthaltstiteln und Arbeitsgenehmigungen-EU

f) Subjektiver Tatbestand

g) Rechtsfolgen

h)Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

aa) Feststellung zum arbeitsrechtlichen Status des Ausländers

bb) Feststellungen zur Arbeitsgenehmigung bzw. zum Aufenthaltstitel

3. Mittelbare illegale Ausländerbeschäftigung, § 404 Abs. 1 SGB III

a) Objektiver Tatbestand

b) Subjektiver Tatbestand

c) Rechtsfolgen

d) Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

4. Illegale Beauftragung von Ausländern, § 98 Abs. 2a AufenthG

a) Objektiver Tatbestand

b) Subjektiver Tatbestand

c) Rechtsfolgen

d) Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

5. Straftatbestände und Ordnungswidrigkeiten nach dem SchwarzArbG

a) Illegale Beschäftigung von Ausländern zu ungünstigen Arbeitsbedingungen, § 10 SchwarzArbG

aa) Vorliegen einer Ordnungswidrigkeit gem. § 404 Abs. 2 Nr. 3 SGB III

bb) Auffälliges Missverhältnis zu den Arbeitsbedingungen deutscher Arbeitnehmer

cc) Subjektiver Tatbestand

dd) Rechtsfolge

ee) Besonders schwere Fälle, § 10 Abs. 2 SchwarzArbG

ff) Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

b)Illegale Beschäftigung/Beauftragung von Ausländern im größeren Umfang oder von minderjährigen Ausländern

aa) Objektive Tatbestände des § 11 SchwarzArbG

bb) Subjektiver Tatbestand, § 11 Abs. 1 SchwarzArbG

cc) Qualifikation, § 11 Abs. 2 SchwarzArbG

dd) Rechtsfolgen

ee) Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

6.Illegale Arbeitnehmerüberlassung, §§ 15, 16 AÜG

a) Einleitung

b) Begriffsbestimmung

c) Abgrenzung der Arbeitnehmerüberlassung zum Werk- und Dienstvertrag

d) Erlaubnispflicht

e) Ausnahmen vom Anwendungsbereich des AÜG

f) Illegaler Verleih ausländischer Arbeitnehmer ohne Arbeitsgenehmigung

aa) Objektiver Tatbestand

bb) Subjektiver Tatbestand

cc) Rechtsfolgen

dd) Besonders schwere Fälle, § 15 Abs. 2 AÜG

ee) Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

g) Entleihung ausländischer Arbeitnehmer ohne Arbeitsgenehmigung, § 15a Abs. 1 AÜG

aa) Objektiver Tatbestand

bb) Subjektiver Tatbestand

cc) Rechtsfolgen

dd) Besonders schwere Fälle, § 15a Abs. 1 S. 2 AÜG

ee) Red flagsund Schwerpunkte bei Internal Investigations

h) Umfangreicher und beharrlich wiederholter Entleih ausländischer Arbeitnehmer ohne Arbeitsgenehmigung, § 15a Abs. 2 AÜG

aa) Objektiver Tatbestand

bb) Subjektiver Tatbestand

cc) Rechtsfolgen

dd) Besonders schwere Fälle, § 15a Abs. 2 S. 2 AÜG

ee) Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

i) Ordnungswidrigkeitentatbestände des § 16 AÜG

aa) Täterkreis

bb) Verleih ohne Erlaubnis, § 16 Abs. 1 Nr. 1 AÜG

cc) Entleih von einem Verleiher ohne Erlaubnis, § 16 Abs. 1 Nr. 1a AÜG

dd) Arbeitnehmerüberlassung im Baugewerbe, § 16 Abs. 1 Nr. 1b AÜG

ee) Entleih von ausländischen Arbeitnehmern ohne Arbeitsgenehmigung, § 16 Abs. 1 Nr. 2 AÜG

ff) Sonstige Ordnungswidrigkeiten

j) Subjektiver Tatbestand

k) Rechtsfolgen

l) Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

7. Illegale Arbeitnehmerentsendung, § 23 AEntG

a) Systematik des AEntG

aa) Geltung „allgemeiner Arbeitsbedingungen“, § 2 AEntG

bb) Tariferstreckung durch staatlichen Akt (allgemeinverbindliche Erklärung oder Rechtsverordnung)

cc) Rechtsverordnung in der Pflegebranche

b) Ordnungswidrigkeiten gem. § 23 AEntG

aa) Nichtgewährung der tariflichen Mindestarbeitsbedingungen, § 23 Abs. 1 Nr. 1 AEntG i.V.m. § 8 Abs. 1 S. 1 oder Abs. 3 AEntG

bb) Verstöße gegen Mitwirkungs-, Auskunfts-, Duldungs- und Aufzeichnungspflichten, § 23 Abs. 1 Nr. 2–9 AEntG

cc) Haftung des Hauptunternehmers, § 23 Abs. 2 AEntG

dd) Subjektiver Tatbestand

ee) Rechtsfolgen

c) Red flags und Schwerpunkte bei Internal Investigations

II.Delikte aus dem Bereich des Baustrafrechts

1.Ordnungswidrigkeiten und Straftaten nach dem ArbSchG

a) Einleitung

b) Systematik des Arbeitsschutzgesetzes

c)Ordnungswidrigkeitentatbestände, § 25 ArbSchG

aa) Verstoß gegen eine Rechtsverordnung, § 25 Abs. 1 Nr. 1 ArbSchG

bb) Zuwiderhandeln des Arbeitgebers oder einer verantwortlichen Person gegen eine vollziehbare Anordnung, § 25 Abs. 1 Nr. 2a) ArbSchG

cc) Zuwiderhandeln des Beschäftigten gegen eine vollziehbare Anordnung, § 25 Abs. 1 Nr. 2b) ArbSchG

dd) Subjektiver Tatbestand

ee) Rechtsfolge

d) Straftatbestände, § 26 ArbSchG

aa) § 26 Nr. 1 ArbSchG

bb) § 26 Nr. 2 ArbSchG

cc) Subjektiver Tatbestand

dd) Rechtfolgen

e) Red flags und Prüfungsschwerpunkte bei Internal Investigations

2. Fahrlässige Körperverletzung und fahrlässige Tötung bei Arbeitsunfällen, §§ 229, 222 StGB

a) Der Begriff der Fahrlässigkeit

aa) Verletzung der objektiven Sorgfaltspflicht

bb) Kausalität und Vorhersehbarkeit

cc) Vorhersehbarkeit des Erfolges

b) Verantwortlichkeiten in der Praxis

c) Rechtsfolge

d) Red flags und Prüfungsschwerpunkte bei Internal Investigations

33. Kapitel Kapitalmarktstraftaten

A. Einführung

B.Kapitalmarktrechtlicher Regelungsrahmen für die Internal Investigations

I. Einführung

II. Kapitalmarktspezifische Pflicht zur Durchführung von Internal Investigations

1. Generelle Verpflichtung

2. Kapitalmarktrechtliche Verpflichtung

3. Informationsersuchen und Sonderprüfungen der Aufsichtsbehörden

4. Fazit

III. Kapitalmarkt- und kapitalmarktstrafrechtlicher Rahmen für die Durchführung von Internal Investigations

1. Publizitätsvorschriften

a)Ad-hoc-Mitteilungspflicht, Art. 17 MAR und § 15 WpHG

aa) Voraussetzungen der Ad-hoc-Mitteilungspflicht

bb) Einzelfälle

cc) Aufschub

b) Regelpublizität

2. Anzeige- und Meldepflichten

a) Keine Pflicht zur Strafanzeige

b) Aufsichtsrechtliche Anzeigepflichten

aa) Marktmissbrauchsverdachtsanzeige gemäß § 10 WpHG

bb) Geldwäscheverdachtsmeldung gemäß § 11 GwG

c) Kreditwesengesetzliche Anzeigepflichten gemäß § 24 KWG

d)Umgang mit Auskunftsersuchen und Vorlageverlangen von Strafverfolgungs- und Aufsichtsbehörden

aa) Überblick über Auskunftspflichten

bb) Koordination von parallel durchgeführter BaFin-Sonderprüfung und Internal Investigation

cc) Problem der differierenden Rechtspositionen der Betroffenen im Aufsichtsverfahren der BaFin und in den Internal Investigations