Коллектив авторов - Настольная книга руководителя организации. Правовые основы

Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару. В то же время на банк можно возложить обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара.

Вторым новым видом банковского счета является счет эскроу. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. Таким базовым договором является договор условного депонирования денежных средств.

По общему правилу ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу. При этом на счет эскроу зачисляется только сумма, указанная в договоре условного депонирования денежных средств. При возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования денежных средств, банк в установленный таким договором срок обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет. Данное обстоятельство делает счет эскроу похожим на такую известную форму расчетов, как аккредитив.

Проектом изменения ГК РФ № 47538-6 планируется дополнить виды договоров банковского счета также договорами совместного счета, публичного депозитного счета, а также счета в драгоценных металлах.

В соответствии с и. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, согласным с объявленными банком условиями. Объявление банком условий, на которых им открываются счета определенного вида, обладает признаками публичной оферты (и. 2 ст. 437 ГК РФ). При этом банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Такие исключения предусмотрены нормами налогового и таможенного законодательства. Банк не имеет права открывать счет клиенту, если имеется решение о приостановлении операций по счету (и. 12 ст. 76 Налогового кодекса РФ, п. 21 ст. 155 Федерального закона от 27.11.2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»).

Таким образом, в и. 2 ст. 846 ГК РФ речь идет об обязанности банка заключить договор на единых для всех условиях, которые им были объявлены.

Так, в п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 19.04.1999 г. № 5 «О некоторых вопросах рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» [52] Вестник ВАС. 1999. № 7. отмечается, что в случае, когда банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия, банк обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях. В остальных случаях, когда стороны не пришли к соглашению по существенным условиям договора, последствия, предусмотренные в п. 4 ст. 445 ГК РФ, не применимы.

С другой стороны, необходимо отметить, что за последние годы значительно ужесточились требования, предъявляемые к клиенту при открытии счета, а банки получили значительно большее количество формальных оснований отказывать клиентам в заключении соответствующих договоров. В частности, последними изменениями противолегализационного законодательства количество оснований пополнилось случаем наличия у банка подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Помимо данного нового основания п. 5 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) предусмотрены следующие ограничения.