Татьяна Кашанина: Корпоративные (внутрифирменные) акты. Образцы документов с кратким комментарием

3.3.2. Собрание, заслушав доклад и пояснения Совета директоров и Правления:

утверждает годовой баланс, одобренный советом, если баланс не был одобрен, может его утвердить, предварительно получив заключение другого аудитора;

аналогично поступает с отчетом о состоянии дел общества;

окончательно решает судьбу балансовой прибыли по пунктам:

1) распределяемая прибыль;

2) суммы, выплачиваемые акционерам;

3) суммы, отчисляемые в резерв и фонды, предусмотренные законом либо созданные по решению Общего собрания;

4) нераспределенный остаток прибыли;

5) прочие дополнительные отчисления.

3.3.3. Если общее собрание не утверждает предварительно одобренные отчетные документы, Совет директоров назначает их независимую аудиторскую проверку и дату повторного собрания.

Согласно российскому законодательству предельный срок утверждения годовых отчета и баланса Общества – 120 календарных дней с даты окончания финансового года.

3.4. Оформление решений Общего собрания:

3.4.1. Решения оформляются нотариально заверенным протоколом, к которому прилагаются извещение о созыве и список участников.

3.4.2. Правление обязано:

передать в налоговую инспекцию и орган, ведущий реестр, копию протокола Общего собрания в комплекте с документами, подготовленными к собранию правлением, Советом директоров и аудитором;

незамедлительно сообщить в бюллетень Общества об утвержденном годовом балансе и распределенной балансовой прибыли (с резолюцией аудитора либо его замечаниями).

Утверждено

решением Общего собрания АО

Протокол №________________________

от «____»______________20___г.

Председатель собрания __________

Секретарь собрания ______________

Положение о фондах и резервах

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет виды фондов и резервов Общества, источники их образования и цели расходования, компетенцию органов управления Общества по указанным вопросам, а также порядок контроля за их верным решением.

1.2. Общество образует следующие фонды и резервы: облигационный фонд;

фонд распределяемой прибыли;

фонд производственного развития;

фонд развития персонала;

фонд социально-страхового обеспечения;

фонд участия персонала в прибылях Общества;

резервный фонд (в том числе резервные фонды, образуемые согласно законодательству, и резервы, образуемые в соответствии с Уставом); иные фонды.

2. Облигационный фонд

Создается в случае выпуска Обществом облигационного займа (займов) и формируется за счет чистой прибыли, т. е. после уплаты налогов, других обязательных платежей в бюджет и выплат по кредитам. Размер фонда должен обеспечивать не менее 50 % от общей суммы предполагаемых процентных выплат облигационерам.

3. Фонд распределяемой прибыли

Образуется за счет чистой прибыли Общества, остающейся после формирования облигационного фонда. Абсолютный размер и доля фонда в прибыли определяются решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров.

4. Фонд производственного развития

4.1. Формируется за счет чистой прибыли Общества, остающейся после формирования облигационного фонда и фонда распределяемой прибыли.

4.2. Задачи фонда – обеспечивать конкурентоспособность производимой Обществом продукции (работ, услуг), надежную перспективу производственно-хозяйственного развития, эффективность капиталовложений и, как следствие, рост прибыльности Общества и повышение котировки его акций.

4.3. Средства фонда направляются на:

техническое перевооружение, реконструкцию, расширение действующих производств и освоение новых;

освоение новой и модернизированной продукции (работ, услуг), изготовление опытных образцов и освоение прогрессивных технологических процессов;

проведение научно-технических, исследовательских, опытно-конструкторских и проектных работ, приобретение оборудования, приборов и других товарно-материальных ценностей для этих работ;

компенсацию повышенных затрат при производстве новой продукции (работ, услуг) в период ее освоения;

природоохранные мероприятия;

строительство или приобретение у других юридических и физических лиц зданий, сооружений или иного имущества производственно-технического назначения.

Общество может расходовать средства фонда и с другими перспективными целями.

5. Фонд развития персонала

5.1. Образуется за счет чистой прибыли Общества, остающейся после формирования фондов по п. 2, 3, 4 настоящего Положения.