Татьяна Кашанина: Корпоративные (внутрифирменные) акты. Образцы документов с кратким комментарием

3.4. При уменьшении уставного капитала Общество должно прежде всего аннулировать акции, находящиеся в распоряжении совета директоров.

3.5. Не допускается уменьшение уставного капитала ниже минимального размера, определенного законодательством.

3.6. Не позднее 30 дней с даты принятия решения уменьшить уставный капитал Общество уведомляет об этом кредиторов посредством публикации в печати. Известные Обществу кредиторы уведомляются персонально.

Кредиторы вправе потребовать от Общества дополнительных гарантий по его обязательствам либо прекращения или досрочного исполнения обязательств и возмещения связанных с этим убытков. Без согласия кредиторов или удовлетворения их требований уставный капитал уменьшен быть не может.

3.7. Выплаты акционерам за счет уменьшенного уставного капитала допускаются только после его государственной регистрации.

4. Обязанности органов управления и должностных лиц Общества в связи с изменением его уставного капитала

4.1. Совет директоров Общества вырабатывает, а Общее собрание акционеров утверждает проекты решений совета об изменении уставного капитала. Если этот вопрос включается в повестку дня Общего собрания по инициативе ревизионной комиссии или акционеров, владеющих в совокупности 10 процентами обыкновенных акций Общества, то проект решения представляют инициаторы, а совет директоров дает по нему мотивированное заключение.

4.2. Исполнение действий, предусмотренных пп. 1.6, 2.3, 2.4, 3.2, 3.3, 3.6 настоящего Положения, организуется и контролируется генеральным директором Общества либо по его приказу (распоряжению) другими ответственными должностными лицами.

Утверждено

решением Общего собрания АО

Протокол №_______________________

от «_____»_______________20___г.

Председатель собрания _________

Секретарь собрания _____________

Положение о распределении (использовании) прибыли

1. Общие положения

1.1. Прибыль Общества формируется из доходов, получаемых в результате хозяйственной деятельности, после покрытия всех расходов и оплаты труда сотрудников.

Средства, остающиеся после уплаты налогов и других отчислений в бюджет, отчислений в резервный фонд и выплаты процентов по кредитам, представляют собой балансовую прибыль.

1.2. Порядок распределения прибыли предусмотрен законодательством, Уставом Общества и настоящим Положением.

Размер распределяемой прибыли зависит от данных годового баланса и отчета о состоянии дел.

1.3. Годовой баланс включает собственно баланс и счет прибылей и убытков. При оценке имущества для подготовки годового баланса применяются принципы: определения стоимости на конкретную дату, индивидуальной оценки, недопустимости завышения активов и занижения пассивов.

1.4. Собственно баланс представляет собой сопоставление активов и пассивов Общества по следующим позициям. С одной стороны, это статьи активов в основном капитале (нематериальные, материальные и финансовые активы), оборотные средства/фонды (товарные запасы, требования по долговым обязательствам и иное имущество, ценные бумаги, кассовая наличность, активы в кредитных учреждениях, чеки) и статьи, разграничивающие учет между смежными отчетными периодами; с другой стороны – в собственном капитале (уставный капитал, резерв капитала, отчисления части прибыли в резерв, перенос прибыли/убытков на следующий хозяйственный год, годовое сальдо), отчисления в резервный фонд (для перечисления в пенсионный фонд, покрытия налогов и прочих обязательств), обязательства (долговые обязательства, прочие займы от кредитных учреждений, по поставкам и услугам, по отношению к фирмам, входящим в одно Общество, или фирмам, имеющим долевое участие в данном Обществе, по налогам и проч., по переводным и собственным векселям), а также статьи, разграничивающие учет между смежными отчетными периодами.

1.5. Счет прибылей и убытков представляет собой сопоставление расходов и доходов за хозяйственный год.

1.6. Приложение к балансу является его неотъемлемой дополняющей частью, содержит разбивку его статей, счета прибылей и убытков, а также разъясняет методику его составления и оценки имущества.

1.7. Отчет о состоянии дел описывает ход коммерческой деятельности и фактическое положение Общества. Отчет раскрывает содержание наиболее важных работ, в том числе НИОКР (для профильных обществ), начатых после завершения предыдущего хозяйственного года; перспективы развития Общества.