Марина Федотова - Налоги и налогообложение в АПК

в) предоставление инвестиционного налогового кредита;

г) создание оффшорных зон.

12 . В чем сущность налоговой политики государства?

а) в максимуме налогов;

б) в оптимальной сумме налоговых сборов;

в) максимуме получения налогов при относительной стабильности социально-экономического устройства.

13 . С каким видом налоговой политики государства связан налоговый федерализм?

а) унитарной;

б) федеральной;

в) внутренней.

14 . Чьи интересы в налоговой политике государства ставятся превыше всего?

а) интересы граждан страны;

б) интересы наемных работников;

в) интересы работников государственных органов власти.

15 . В чем сущность налогового планирования у налогоплательщика?

а) в любом уклонении от уплаты налогов;

б) в форме снижения размера налоговых обязательств посредством правомерных действий;

в) полном использовании предоставленных законом льгот.

16 . В чем состоит отличие налогового планирования от уклонения от уплаты налогов?

а) в методах;

б) в конечной цели;

в) отличий нет.

17 . Что представляет собой налоговый менеджмент?

а) набор экономических категорий и методов;

б) научную систему управления налоговой системой;

в) совокупность интересов субъектов общества.

18 . Что не является принципом современного налогообложения большинства государств с рыночной экономикой?

а) возмездность населению налоговых выплат;

б) обеспечение социально-приемлемого материального благосостояния населения;

в) обеспечение аккумуляции значительных средств у государства.

19 . Какой показатель характеризует величину налогового бремени в стране?

а) сумма собираемых налогов;

б) сумма недоимки по налогам;

в) доля налогов в валовом внутреннем продукте.

20 . К основным проблемам развития налогообложения не относится…

а) упрощение налоговых систем;

б) совершенствование методов борьбы с уклонениями от уплаты налогов;

в) увеличение налогов и налоговых платежей.

21 . Задание на соответствие статуса налога и его вида:

2.1Рассчитайте налоговую нагрузку сельскохозяйственной организации по методике Департамента налоговой политики Минфина РФ, М.И. Литвина, Е.А. Кировой и М.Н. Крейниной, исходя из следующих данных: выручка от реализации продукции – 32 500 тыс. руб.; материальные затраты – 27 860 тыс. руб.; фонд оплаты труда – 9 470 тыс. руб.; стоимость основных средств – 15 400 тыс. руб.; средняя норма амортизации – 15 %; прочие затраты – 1 468 тыс. руб.; сумма начисленных налоговых платежей – 1 350 тыс. руб.; сумма уплаченных налоговых платежей – 1 295 тыс. руб., себестоимость проданной продукции 28 230 тыс. руб.

2.2Представьте в форме таблицысистему налогов в России, действующих в настоящее время, с указанием нормативноправового акта и статуса налога.

2.3Сравните виды налогов, действующих в РФ в настоящее время, и виды налогов, применявшиеся в России до 1917 года. Укажите общие налоги и новые налоги, которые не применялись в прошлом.

2.4По каким признакам можно классифицировать налоги?

– на федеральные, региональные и местные;

– на налоги с физических лиц, юридических лиц, с физических и юридических лиц;

– на прямые и косвенные;

– на закрепленные и регулирующие.

Приведите примеры налогов, входящие в каждую из перечисленных групп.

2.5Сгруппируйте нижеперечисленные налоги, разделив их на прямые и косвенные, федеральные, региональные и местные: налог на добавленную стоимость, налог на игорный бизнес, налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций, земельный налог, водный налог, налог на доходы физических лиц, налог на имущество организаций, налог на добычу полезных ископаемых, акцизы.

2.6Определите составные элементы налоговой системы: совокупность элементов налога; совокупность налогов и сборов; система государственных органов, осуществляющих контроль за исчислением и уплатой налогов; принципы построения налогов; методы и формы налогообложения; система государственной поддержки малого бизнеса; разграничение полномочий федеральных, региональных и местных органов власти, компетентность законодательных и исполнительных государственных органов при разработке налогового законодательства.