Елена Васильева - 50 секретов проверяющего налоги. Как обезопасить себя, свой бизнес и получить миллион из бюджета

Проверить бухгалтера можно в его отсутствие по ключевым точкам в базе 1С.

Итак, опишем по шагам процесс проверки.

1. Заходим в 1С и формируем оборотно-сальдовую ведомость (далее – оборотку). Для этого зайдите в раздел Отчеты, Оборотно-сальдовая ведомость.

2. Следующий шаг зависит от того, на какой системе налогообложения вы работаете.

3. Если традиционка, проверьте правильность начисления НДС. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (далее – оборотку) за квартал, который прошел. Все отчеты по НДС сдаются до 25 числа следующего за отчетным кварталом: срок сдачи 1-го квартала – 25 апреля, 2-го квартала – 25 июля, 3-го квартала – 25 октября, 4-го квартала – 25 января.

1. Выбираем один квартал (например, 1-й квартал 2014 года).

2. Формируем за этот период оборотку.

3. Щелкаем по счету 68.2 левой кнопкой мыши два раза.

4. Выбираем анализ счета 68.2.

Например, сейчас месяц май, и вы проверяете первый квартал. Формируйте за этот период оборотку.

Далее, щелкните по счету 68.2 левой кнопкой мыши. В открывшемся окне появятся на выбор 5 отчетов, выберите «Анализ счета 68.2».

Далее, в Word создайте табличку из 4 столбцов и 2 строк. Названия строк: период, начисление, вычет (уменьшение налога), сумма НДС к оплате.

В первый столбец заносим период – 1-й квартал. В первый столбец второй строки заносим сумму, которую вы видите на экране при пересечении столбца Кредит и строки 76.

В третий столбец второй строки заносим то число, которое в отчете находится при пересечении столбца Дебети строки 76. Если чисел нет, ставим 0.

Заполняем третью строку. Во втором столбце: число при пересечение столбца Кредити строки 90, в третьем столбце – столбца Дебети строки 19. Если цифр нет, ставим 0.

Сумма налога, который вы уплатили и которая отражена в отчете по НДС, должна быть такой (заполняем четвертый столбец): разница между суммами второго и третьего столбца второй строки и суммами второго и третьего столбца третьей строки.

4. Для того, чтобы свериться с декларацией, в папке Отчеты находим раздел «Регламентированные отчеты», затем Налоговая отчетность, НДС, выбираем период – 1-й квартал 2016 г.

1. Отчеты/Регламентированные отчеты/ слева – Налоговая отчетность/НДС внизу – период 1-й квартал 2014 г.

2. Открываем раздел 3.

В самом отчете откройте раздел 3. Здесь указана сумма налога. Это и есть то, что должно было у вас получиться.

3. Для экспресс-проверки упрощенки формируем оборотку в разделе Отчеты, Оборотно-сальдовая ведомость, выбираем период – прошлый год. Например, если на дворе – август 2015-го, формируйте оборотку за 2014 год. Если на дворе – февраль 2014-го, то скорее всего отчет еще не сформирован за 2014 год, смотрите 2013 год.

4. Здесь коротко приведем алгоритм проверки упрощенки 6 %.

5. Щелкните по счету 50.01 левой кнопкой мыши. В открывшемся окне появятся на выбор 5 отчетов, выберите «Анализ счета».

Столбец Дебет и строки 62, 90 складываем. Это ваш доход по кассе.

Щелкните по счету 51 левой кнопкой мыши. В открывшемся окне появятся на выбор 5 отчетов, выберите «Анализ счета».