Коллектив авторов - Правовые средства противодействия коррупции. Научно-практическое пособие

Нарушение норм о запрете конфликта интересов может преследоваться и в уголовном порядке. Например, в Иране действует специальный уголовный Закон о запрете участия министров, депутатов парламента и государственных служащих в коммерческих сделках 1959 г. Этот Закон распространяется на премьер-министра, министров, заместителей министров, членов парламента; послов, генерал-губернаторов, губернаторов, мэров городов и членов городских советов; государственных служащих, военнослужащих, а также служащих муниципальных органов власти; служащих любых организаций, компаний, банков и иных структур, бо́льшая часть уставного капитала или акций которых принадлежат государству либо которые управляются или контролируются государством; лиц, которые получают в том или ином виде заработную плату, пособия и прочие выплаты из средств государственного бюджета или вышеперечисленных организаций; служащих благотворительных организаций, получающих финансовую помощь от правительственных или муниципальных органов. Нарушение требований данного Закона наказывается лишением свободы на срок от 2 до 4 лет.

Экспертиза проектов правовых актов также является одним из видов профилактики коррупции. В большинстве европейских стран и в США порядок и правила оценки проектов правовых актов на коррупциогенность специально не регулируются ни в регламентах парламентов, ни в постановлениях правительства. В ряде стран – Испания, Португалия, Польша– в регламентах упоминается лишь возможность юридической экспертизы, однако даже в тех странах, где нет регламентации в нормативном акте, она тем не менее по факту осуществляется в комитетах и юридических отделах аппарата парламента, администрации президента или правительства либо министерством юстиции соответствующей страны. [205]Значительный интерес в этом отношении представляет опыт Молдовы, где антикоррупционная экспертиза законов и подзаконных актов правительства применяется с 2006 г. на основе Концепции предупреждения коррупции, правовой основой проведения экспертизы является Закон Республики Молдова о предупреждении и борьбе с коррупцией 2008 г., предусматривающий обязательную антикоррупционную экспертизу законодательных актов (ст. 7).

Что касается привлечения независимых экспертов, то многие государственные органы отказываются от их услуг, поскольку эксперты часто оказываются под лоббистским давлением, например, Министерство юстиции Германииуже многие годы проводит экспертизу законопроектов только собственными силами, без привлечения экспертов со стороны; также действуют министерства юстиции Канады, Нидерландов, Франциии других стран. Иногда экспертизу проводят учрежденные на высшем государственном уровне специализированные научные учреждения – Исследовательская служба Конгресса США, Государственный совет Франции, в Беларуси– Национальный центр законодательства и правовых исследований, в Казахстане– Институт законодательства, в Бельгии– Межведомственный центр права и информационных технологий, в Финляндии– Национальный исследовательский институт правовой политики и т. д.

К числу мер, предупреждающих коррупцию в частном секторе, Конвенция ООН против коррупции относит принятие кодексов профессионального или корпоративного поведения; поощрение передовой коммерческой практики в отношениях между коммерческими предприятиями; содействие прозрачности частного сектора, включая меры, направленные на выяснение личностей реальных людей, стоящих за юридическими лицами. Приоритетными для предупреждения и выявления актов коррупции являются механизмы внутреннего аудиторского контроля.

Часто побудительным мотивом, повлиявшим на кардинальное изменение законодательной политики, становится коррупционный скандал, поскольку такого рода преступления в частном секторе не ограничиваются только дачей или получением взятки, а сопряжены с подделкой счетов, мошенничеством и совершением иных преступлений обманного характера, вымогательством и отмыванием «грязных» денег.

Таким скандалом в Соединенных Штатах Америкистали банкротства крупнейших компаний Enron [206]и WorldCom, [207]вызванные недобросовестным менеджментом этих корпораций. В результате в 2002 г. в США был принят Закон Сарбейнса-Оксли, [208]который получил свое название по именам создателей – сенатора Пола Сарбейнса (Демократическая партия, шт. Мэрилэнд) и члена палаты представителей Майкла Оксли (Республиканская партия, шт. Огайо). Этим Законом были значительно изменены требования к финансовой отчетности, к процессу ее подготовки и обеспечению достоверности данных, в связи с чем в настоящее время он признан самым жестким из федеральных законодательных актов, принятых за последние 60 лет. Закон Сарбейнса-Оксли применяется ко всем эмитентам («issuers»), т. е. ко всем компаниям (включая иностранные), ценные бумаги которых зарегистрированы Комиссией по ценным бумагам и биржам США. [209]Он регулирует подготовку и аудит финансовой отчетности организаций-эмитентов в отношении требований полной финансовой прозрачности; устанавливает прямую ответственность (в том числе и уголовную) руководства компании-эмитента за достоверность финансовой отчетности; вводит Кодекс корпоративного поведения, предназначенный для противодействия злоупотреблениям и продвижения ряда принципов честного ведения бизнеса (ст. 906 – этой же статьей предусмотрена уголовная ответственность в виде штрафа в размере от 1 до 5 млн долларов и тюремного заключения на срок от 10 до 20 лет).