Сергей Потёмкин - Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях

✓ организация процесса финансового мониторинга;

✓ организация процесса управления банком на основе финансового мониторинга.

Несмотря на то что оба указанных направления в значительной степени взаимосвязаны, поскольку они направлены на достижение общих целей – обеспечение деятельности банка необходимой информацией для принятия стратегических и тактических решений, – эти направления имеют ряд организационных особенностей. Первое направление предусматривает рассмотрение внутренних вопросов организации финансового мониторинга, связанных с особенностями применяемых технологий, а второе определяет роль финансового мониторинга в деятельности и структуре банка, порядок использования получаемой в рамках финансового мониторинга информации для принятия управленческих решений.

Необходимо отметить, что понятие «банковская деятельность» не имеет однозначного определения. В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» [34] отмечены особенности такой деятельности, как право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным Законом на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России), и определен перечень банковских операций и других сделок кредитной организации.

Данный подход к определению понятия банковской деятельности не позволяет классифицировать особенности той или иной организационной структуры банков, но в то же время подобная классификация является важным элементом системы внутренней и внешней оценки. Следует учитывать, что существуют специализированные банки, универсальные, системообразующие, государственные; холдинги, различные сочетания вышеперечисленных и т. д. Безусловно, различия в содержании деятельности банков обусловливают и различную организационную структуру. Несмотря на это обстоятельство, при детализации деятельности на отдельные участки работ можно выделить сходные процессы, которые протекают во всех банках. Эти процессы могут различаться с точки зрения масштаба и последовательности их выполнения, иметь методологические и технические особенности, однако они предназначены для выполнения аналогичных функций и решения схожих задач.

Рассматривая вопросы организации финансового мониторинга в банках, необходимо иметь четкое представление о характере его деятельности. Банк – это сервисная организация, осуществляющая предоставление физическим и юридическим лицам финансовых (банковских) услуг, т. е. выполнение заявок клиентов, связанных с получением, перераспределением финансовых средств и другими формами денежного и финансового посредничества.

Определение понятия финансовых (банковских) услуг имеет большое значение для их идентификации и организации последующего мониторинга. Услуги банков необходимо понимать и трактовать в широком смысле – как услуги, оказывающие влияние на экономику государства, связанные с поддержанием устойчивости финансовой системы, распределением средств по отраслям экономики, функционированием платежной системы, а также в узком – как услуги хозяйствующим субъектам (клиентам).

Оказание услуг подразумевает применение технологий, позволяющих эффективно решать задачи контроля банковских процессов, обеспечивающих предоставление услуг. Специфическое сочетание банковских процессов, направленных на предоставление различных финансовых (банковских) услуг, представляет собой комплекс банковских технологий. Содержание технологии предоставления одной и той же услуги в банках может различаться в зависимости от организационно-методического и технического обеспечения банковской деятельности.

Можно выделить две категории применяемых в банке технологий:

1) технологии управления банком;

2) технологии оказания банковских услуг.

Технологии управления банком охватывают методы, порядок и последовательность процессов управления банком. Они включают в себя следующие элементы:

1) формализацию задач банка;

2) формирование организационной структуры;

3) технологические процессы управления банком:

✓ планирование,

✓ учет,

✓ контроль,

✓ финансовый мониторинг,

✓ регулирование (определение процесса принятия управленческих решений, определение полномочий и ответственности).

Технологии управления банком лежат в основе системы контроля за состоянием коммерческих и хозяйственных договоров, системы планирования и составления бюджета, системы управления доходностью, ликвидностью и рисками, а также системы внутреннего контроля.