Сергей Потёмкин: Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях

Отмеченное обстоятельство диктует необходимость применения в кредитных организациях единых учетных и аналитических технологий, подкрепленных методически и организационно. Это обусловлено тем, что выбор источников исходной информации, порядок ее обработки и способ дальнейшего применения должны осуществляться всеми подразделениями согласованно, так как в противном случае добиться эффективного функционирования действующей в кредитной организации системы управления не представляется возможным.

Перечень задач является производным результатом сложного процесса формирования целей развития банка. При этом необходимо учитывать, что успешное развитие банка во многом зависит от эффективного решения стратегических задач. Как правило, таковые имеют комплексный характер, предполагают достаточно сложное и трудоемкое решение и поэтому требуют применения системного подхода и дополнительной консолидации ответственности и полномочий.

Независимо от специализации банка и выбранной стратегии деятельности можно выделить ряд общих направлений деятельности в области управления. К ним можно отнести следующие:

✓ управление кредитным портфелем;

✓ оценку и контроль рисков;

✓ мониторинг и планирование ликвидности банка;

✓ финансовое планирование и бюджетирование;

✓ осуществление налогового планирования и расчетов.

Качество решения этих задач в значительной мере определяет

эффективность управления и качество принимаемых решений. Для успешного решения таких задач необходимо разработать методические, организационные и технологические аспекты следующих систем:

✓ оценки качества кредитного портфеля;

✓ расчета и планирования налогов;

✓ финансовых планов;

✓ финансовой и управленческой отчетности;

✓ показателей доходности, ликвидности и рисков.

Высокий уровень развития таких систем позволит решать и многие специфические задачи банка, связанные с отдельными сторонами деятельности или подразделениями, а также анализировать тенденции и особенности развития банка. К таким задачам можно отнести:

✓ бизнес-планы региональных филиалов;

✓ бюджет развития;

✓ расчет и контроль лимитов;

✓ мониторинг финансовых потоков;

✓ мониторинг клиентской базы.

Кроме внутренних факторов на процесс формирования целей и развитие банка оказывают существенное влияние внешние факторы. К их числу можно отнести следующие:

✓ федеральные законы и решения Правительства России в сфере: – экономики отраслей народного хозяйства,

– собственности,

– страхования вкладов,

– реформирования банковской системы;

✓ решения Банка России по вопросам:

– внедрения МСФО,

– совершенствования банковского надзора и контроля достаточности капитала (Базель I, II);

✓ макроэкономическая ситуация:

– реинтеграция экономических связей,

– снижение доходности операций,

– снижение рисков.

Влияние внешних факторов может быть достаточно существенным и привести к невозможности выполнения ранее поставленных целей, необходимости корректировки отдельных задач банка или целых направлений деятельности. Для своевременного реагирования на изменение внешних условий деятельности необходимо использовать методы систематического наблюдения, оценки состояния внешней среды и учитывать их результаты при оперативном и стратегическом управлении деятельностью.

Методы детализации и анализа задач и направлений деятельности позволяют учитывать влияние как внутренних, так и внешних факторов развития банка, обеспечивают четкое и ясное понимание содержания деятельности на всех уровнях функционирования банка, способствуют формированию компактной организационной структуры, дают возможность своевременно определять информационные и аналитические потребности банка. Финансовый мониторинг является эффективным средством адекватного управления и адаптации имеющихся правил к условиям конкретной ситуации.

Преимущества финансового мониторинга в области управления банком состоят в способности получать информацию о текущем состоянии, выявлять наличие тех или иных тенденций в развитии банка, анализировать происходящие изменения и выявлять отклонения от поставленных целей и за счет этих возможностей не только обеспечивать информационную поддержку тактического и стратегического управления банком, но и формировать перечень задач, требующих решения для достижения поставленных перед банком целей, определять их иерархию и характеризовать приоритеты деятельности. За счет перечисленных преимуществ финансовый мониторинг является эффективным инструментом руководства кредитной организацией и решения стоящих перед ней задач управления как на стратегическом, так и на тактическом уровне.