Олег Карпович - Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством

• уровень монетизации экономики (объем денежной массы в процентах к ВВП);

• внешний долг в процентах к ВВП;

• внутренний долг в процентах к ВВП;

• дефицит федерального бюджета в процентах к ВВП;

• объем золотовалютных резервов;

• уровень инфляции.

Юридическая наука и, в частности, достижения криминологии, на наш взгляд, позволяют внести коррективы в определение индикаторов финансовой безопасности вообще и в определение пороговых значений в частности. В связи с этим, если учитывать ранее приведенные параметры системы индикаторов, по которым следует определять пороговые значения финансовой безопасности с точки

1См., например: Лунеев В.В. Преступность XX века: мировые, региональные и российские тенденции. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Волтере Клувер, 2005.

2Экономическая безопасность: производство — финансы — банки / Под ред. В.К. Сенчагова. М.: Финстатинформ, 1998; Экономическая безопасность хозяйственных систем / Под общ. ред. А.В. Колосова. М.: Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации, 1999.

18

зрения криминального воздействия на нее, можно предположить, что показатели состояния, уровня, структуры и динамики экономической преступности в кредитно-финансовой сфере и будут являться теми индикаторами, характеризующими устойчивость финансовой сферы России в целом и в каждом ее субъекте в частности. Можно констатировать, что проблема методического обоснования количественных параметров пороговых значений финансовой безопасности является крайне трудной. Ведь нельзя разработать единую методику расчета таких пороговых значений, например, для рынка страхования, кредитования, фондового рынка и денежного обращения.

Разработка же пороговых значений (указанных показателей преступности) в настоящий период должна вестись в зависимости от конкретных сфер функционирования финансовой системы, что является предметом отдельного научного исследования, которое должно быть основано на следующих методах:

• метод аналогий, при котором количественные параметры пороговых значений определяются на основе анализа этих индикаторов за предыдущие годы или по различным регионам и на основе этого анализа выбирается в качестве порогового значения либо наиболее распространенная величина, либо величина, сложившаяся на каком-то характерном периоде развития;

• экспертный метод, при котором количественный параметр порогового значения определяется группой экспертов с использованием принятия методов обобщения их мнений;

• нормативный метод, когда количественный параметр порогового значения «назначается» исходя из тех задач, которые ставятся государством на предстоящий период.

Неопределенность используемых в Уголовном кодексе РФ формулировок, бланкетность и наличие в них оценочных понятий создают серьезные трудности при их практическом применении. На сегодняшний день достаточно четко просматривается необходимость дополнительной ориентации уголовного законодательства на обеспечение защищенности кредитно-финансовой сферы от мошенничеств.

Мошенничество финансовое (англ, finansial fraud) — уголовно наказуемые действия в сфере денежного обращения, такие как обман, злоупотребление доверием, подлог, перевод безналичных денежных средств государственных и общественных организаций в наличные доходы, получение незаконной прибыли от сокрытия фактических доходов и неуплаты налогов, фальсификации учетных и расчетных платежных документов, получение незаконной прибыли от выплаты

19

заниженных и взыскания завышенных процентов по операциям кредитования, страхования, сбережения денежных средств либо от финансовых сделок между гражданами.

Классификация преступлений представляет собой процесс разделения преступлений по категориям в зависимости от определенного критерия (основания), положенного в его основу 1. Классификация преступлений необходима для уяснения социальной природы систематизируемых преступлений, для понимания взаимной связи между соответствующими преступлениями и их различием.

Для того чтобы определить место преступлений в кредитно-финансовой сфере в системе экономических преступлений следует рассмотреть предлагаемые учеными виды таких классификаций.

Так, исходя из сфер совершения преступлений Б.В. Яцеленко наряду с преступлениями в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности (ст. 169—175, 178—180, 182—184, 195—197) выделяет преступления в денежно-кредитной сфере (ст. 176, 177, 181, 185—187) и преступления в сфере финансовой деятельности государства (ст. 188—194, 198, 199) 2.