Олег Карпович - Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством

Можно представить следующее определение финансовой безопасности — это обеспечение такого развития финансовой системы и финансовых отношений и процессов в экономике, при котором создаются необходимые финансовые условия для социально-экономической и финансовой стабильности развития страны, сохранения целостности и единства финансовой системы (включая денежную, бюджетную, кредитную, налоговую и валютные системы), успешного преодоления внутренних и внешних угроз России в финансовой сфере.

Под системой финансовой безопасности подразумевается создание таких условий функционирования финансовой системы, в которых, во-первых, предельно мала возможность перенаправления финансовых потоков в законодательно не закрепленные нормативными актами сферы их использования, во-вторых, до минимума снижена возможность явного злоупотребления финансовыми средствами.

В любой сфере общественной, в том числе финансово-экономической, деятельности могут иметь место явления и процессы негативного характера, требующие тщательного анализа, оценки возможных последствий, выработки мер по их преодолению. Эта работа всегда требует определенной систематизации таких явлений и процессов, их объединение в группы по сходным признакам. Применительно к проблемам обеспечения финансовой безопасности негативные явления и процессы в финансовой сфере можно обо-

значить в виде угроз, препятствующих нормальному развитию общества и государства, что приводит к их дестабилизации и наносит им существенный ущерб.

К таким угрозам относятся: слабая координация отдельных финансовых и денежно-кредитных инструментов между собой; неспособность финансово-кредитной системы обеспечить денежными средствами нормальный воспроизводственный процесс: кризис платежно-расчетной системы в результате разрыва движения финансовых и товарных потоков; активизация процесса замещения национальной валюты иностранной в сфере денежного обращения и накопления; деструктивная трансформация капитала российской экономики преимущественно в финансовый капитал; сокращение инвестиционного потенциала экономики и обострение тенденций, связанных с технологическим катастрофами; системный кризис банковской системы и т.д.

Если в основу классификации угроз финансовой безопасности положить соответствующий элемент финансовой сферы, то можно выделить следующую систему основных угроз финансовой безопасности Российской Федерации.

1. В бюджетно-налоговой сфере:

• критический дефицит бюджета;

• кризис обслуживания внешнего долга;

• низкая эффективность налогового администрирования;

• уклонение от уплаты налогов;

• сокрытие объектов налогообложения;

• бюджетно-региональный сепаратизм;

• низкая доходная база бюджета;

• неисполнение бюджета;

• неэффективность внутренних заимствований.

2. В кредитно-банковской сфере:

• нестабильность финансовых институтов, банкротство банков;

• фиктивный характер уставных капиталов;

• преобладание спекулятивных операций;

• рискованная кредитная политика;

• слабость госконтроля и надзора за банками;

• отсутствие системы страхования депозитов;

• низкая ликвидность банковских активов;

• низкая эффективность работы многих банковских структур;

• низкий уровень кредитоспособности предприятий реального сектора экономики;

• несоответствие российских банков международным стандартам.

3. В сфере финансово-денежного обращения:

• рост неплатежей;

• ухудшение структуры платежных средств;

15

• ограничение денежной массы в обращении;

• ценовые дисбалансы;

• увеличение доли «нерегистрируемого оборота»;

• «долларизация» экономики;

• заниженный курс национальной валюты.

4. В инвестиционной сфере и в сфере функционирования фондового рынка:

• кризис инвестиционной сферы;

• «бегство» капитала;

• преобладание портфельных инвестиций по сравнению с прямыми;

• слабое использование инвестиционного потенциала сбережений;

• проблемы рынка государственных заимствований, связанные с высокой ценой заимствования;

• структурный кризис фондового рынка;

• высокий уровень зависимости от иностранных инвесторов;

• низкий уровень привлечения инвестиционных ресурсов, необходимых предприятиям реального сектора экономики;

• слабый контроль за деятельностью финансовых компаний;