Коллектив авторов - Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам). Практический комментарий к Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 №28-И

Согласно п. 1.3 постановления Центральной избирательной комиссии Российской Федерации от 22.02.2005 № 138/950-4 «Об Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия специальных счетов фондов референдума инициативной группы по проведению референдума, инициативной агитационной группы при проведении референдума Российской Федерации», открытие специального счета фонда референдума инициативной группе по проведению референдума, инициативной агитационной группе осуществляется незамедлительно после представления в филиал Сберегательного банка Российской Федерации следующих документов:

– постановление Центральной избирательной комиссии Российской Федерации об открытии специального счета фонда референдума, в котором указываются наименование и реквизиты филиала Сберегательного банка Российской Федерации;

– паспорт или документ, заменяющий паспорт, уполномоченного представителя по финансовым вопросам инициативной группы по проведению референдума, инициативной агитационной группы;

– карточка с образцами подписей и оттиска печати;

– нотариально удостоверенная доверенность уполномоченного представителя по финансовым вопросам инициативной группы по проведению референдума, инициативной агитационной группы;

– постановление Центральной избирательной комиссии Российской Федерации о регистрации уполномоченного представителя по финансовым вопросам инициативной группы по проведению референдума, инициативной агитационной группы.

3. Правовому регулированию договора банковского счета посвящена глава 45 ГК РФ. В соответствии со ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента по перечислению и выдаче соответствующих сумм со счета и проведению других операций по счету. Договор банковского счета является консенсуальным, т. е. заключенным с момента достижения между сторонами соглашения по всем его существенным условиям. Соответственно, банковский счет может быть открыт без внесения клиентом (зачисления) денежных средств и функционировать при наличии нулевого остатка. Например, такая ситуация может возникнуть в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета, так называемый овердрафт). При этом банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа (ст. 850 ГК РФ). Представляется, что договор банковского счета с условием о кредитовании счета относится к смешанным договорам (ст. 421 ГК РФ).

Таким образом, к признакам, отличающим банковский счет от других счетов, можно отнести следующие признаки:

– открытие счета клиенту банка, т. е. индивидуально определенному участнику гражданского оборота, который будет являться владельцем соответствующего банковского счета;

– на банковском счете осуществляется учет исключительно денежных средств, а не каких-либо иных ценностей или имущества;

– с использованием денежных средств, учитываемых на банковском счете, осуществляются как безналичные расчеты, так и выдача наличных денежных средств.

Счета, не обладающие хотя бы одним из перечисленных признаков, не могут быть признаны «банковскими счетами» по смыслу главы 45 ГК РФ что в свою очередь исключает их из предмета регулирования Инструкции № 28-И.

В практике имеет место неправильная оценка клиентами договоров, заключаемых с кредитными организациями, предусматривающих проведение расчетов с использованием банковских карт. Так, в случае, если клиенту по его заявлению открывается счет для осуществления расчетов с использованием банковских карт, которые клиент выдает своим работникам, то имеет место заключение договора банковского счета. В Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (далее – ВАС РФ) от 21.09.2010 № 2942/10 указано, что исходя из ст. 845 ГК РФ предметом договора банковского счета являются указанные в данной статье действия банка по проведению расчетов, совершаемые в пользу владельца счета; источник пополнения денежных средств на счете (путем поступления платежей от третьих лиц или путем зачисления соответствующих сумм самим владельцем счета) не является квалифицирующим признаком рассматриваемого договора, отграничивающим его от иных договоров. Следовательно, то обстоятельство, что счет, предназначенный для проведения расчетов с использованием банковских карт, пополняется за счет денежных средств владельца счета, не является основанием, исключающим квалификацию договора, на основании которого этот счет открывается, как договора банковского счета. Проведение расчетных операций с использованием банковских карт охватывается содержанием обязательств банка, принимаемых по договору банковского счета. Форма безналичных расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками или путем использования банковских карт) не является признаком, позволяющим выделить договор, заключаемый между банком и владельцем карты, в качестве самостоятельного вида, отличного от договора банковского счета.