Константин Александрович Бакшт - Вкус жизни. Как достигать успеха, финансовой свободы и управлять своей судьбой

☼ Физически пересчитываются остатки денежных средств в кассе бизнеса/инвестиций, а также в личной кассе. Если реальные остатки не совпадают с расчетными, выведенными по результатам последних операций на листках № 4 и № 5, ищем, где и по какой причине могло возникнуть расхождение. Найдя ошибки в учете, исправляем их. Дописываем на листки учета недостающие операции. В результате реальные остатки по кассам должны совпасть с расчетными.

☼ Если реальные остатки по кассам совпали с расчетными, пересчитываем, сколько денег на данный момент в бумажнике. Складываем остаток в бумажнике с остатком в личной кассе. И получаем реальный остаток средств на личные расходы. Записываем его в нижнюю часть листка № 5. Таким образом, у нас есть реальные остатки средств на личные расходы как на начало отчетного месяца (мы его рассчитывали месяц назад – он записан в заголовке листка № 5), так и на конец отчетного месяца.

☼ Совпадение реальных остатков с расчетными дает нам первую степень достоверности учета. Теперь мы можем быть уверены, что отраженные операции прихода и расхода средств по обеим кассам за отчетный период в значительной степени соответствуют действительности.

☼ Следующий шаг – встречная проверка передачи средств из кассы бизнеса/инвестиций в кассу личных расходов. Эти операции отражены как расход на листке № 4 и как приход – на листке № 5. Сверяем листки друг с другом, ставим галочки рядом с совпадающими операциями. Если есть расхождения, выясняем причину, восстанавливаем реальную картину событий и убираем расхождения. В конечном счете встречные операции по листкам № 4 и № 5 должны полностью совпасть.

☼ Теперь, сложив все приходы из кассы бизнеса/инвестиций в кассу личных расходов за месяц (например, по соответствующим приходам на листке № 5), мы можем рассчитать, сколько всего за месяц было передано денег в кассу личных расходов. Из данной суммы нужно вычесть затраты по статье «Представительские». Эти деньги мы потратили на нужды бизнеса, а не на личные расходы. Разумеется, нужно не забыть, чтобы эти затраты были перенесены в финансовый отчет по бизнесу и учтены там. Итак, мы получили результирующую сумму, переданную из кассы бизнеса/инвестиций на личные расходы за месяц!

☼ В данный момент мы уже можем точно сказать, сколько денег было потрачено за месяц на текущие расходы и какая часть плановых затрат была оплачена непосредственно из собственного кармана (точнее, наличными из бумажника). Это можно рассчитать по простой формуле:

Затраты за месяц = реальный остаток на начало месяца +

+ средства, переданные за месяц наличные расходы –

– реальный остаток на конец месяца.

☼ Однако такой общий расчет мало что дает. Нужна детализация. Для этого мы, собственно, весь месяц и расписывали реально сделанные платежи по статьям бюджета. Неплохо было бы выяснить, насколько полным и точным был учет затрат. Да и плановые платежи могут быть оплачены не только наличными из бумажника (в таком случае они записываются на листок бюджета на месяц № 1 в тот момент, когда делается платеж). Возможен вариант, когда плановые затраты проводятся напрямую через кассу бизнеса/инвестиций, вообще не отражаясь в кассе личных расходов. Например, Вы перечисляете средства на текущий платеж по ипотеке прямым банковским переводом с одного из банковских счетов. По умолчанию считаем, что все средства, находящиеся на всех Ваших банковских счетах, относятся к Вашему капиталу финансовой защиты. Ведь не инвестициями же их считать, даже если банк начисляет Вам проценты по депозиту, правда? Итак, при прямом платеже по ипотеке Вы фиксируете в отчете об операциях, совершенных по кассе бизнеса/инвестиций, одновременно на листке № 3 и листке № 4 две операции. Одна – приход средств с вклада финансовой защиты (при этом остаток средств на данном вкладе уменьшается). Другая – расход той же суммы на платеж по ипотеке. Остаток средств в кассе бизнеса/инвестиций не меняется. Ясно, что нужно зафиксировать все плановые затраты за месяц – как те, которые проходят через личную кассу, так и те, которые через нее не проходят.

☼ И вот тут приходит время для заполнения листка с итоговыми показателями за последние месяцы (№ 6).В моем случае одной стороны стандартного маленького листочка для записей хватает, чтобы записать итоговые показатели за четыре месяца. А если его заполнять с двух сторон, то и за восемь месяцев. Сам листок в незаполненном виде выглядит так.