Константин Александрович Бакшт - Вкус жизни. Как достигать успеха, финансовой свободы и управлять своей судьбой

Сверху – заголовок, показывающий, за какой месяц ведется касса. Весь листок поделен на две колонки: «+» (приход) и «–» (расход).

Хотя в нашем примере с начала месяца сделано семь записей (пять «приходных» и две «расходных»), реально они отображают проведение всего четырех операций. Рассмотрим их одну за другой.

1. Поступление процентов от Николая 2 марта – 15 000 рублей. Скорее всего, речь идет о частном займе, по которому проценты выплачиваются ежемесячно наличными. Например, наш герой под расписку предоставил заем Николаю в размере 500 000 рублей, договорившись, что каждый месяц Николай будет платить ему 3% этой суммы, то есть 15 000 рублей. Поскольку приход 15 000 есть, а расхода нет, можно сделать вывод, что деньги были переданы лично нашему герою, а не внесены на его банковский счет. Значит, остаток в кассе бизнеса/инвестиций увеличился на эти 15 000.

2. Продажа паев ПИФа (паевого инвестиционного фонда). За какое-то количество дней до 3 марта наш герой написал заявление на продажу паев (или иным образом отдал соответствующее распоряжение Управляющей компании ПИФа). Продажа паев совершилась вскоре после того, как было принято заявление. И еще какое-то количество рабочих дней потребовалось, чтобы перевести средства. Но нас в рамках жесткого финансового менеджмента интересует момент прихода, когда мы получаем деньги, которыми можем распоряжаться. Равно как и момент расхода, когда мы отдаем деньги, даже если они не сразу вовлекаются в инвестиционную операцию.

В нашем случае 3 марта произошло только последнее из цепочки событий, вызванной продажей паев в ПИФе: нашему герою поступили средства от продажи паев (уже за вычетом налогов). Судя по всему, средства перечислены сразу на его банковский счет в Промсвязьбанке. Обратите внимание на то, что операция оформляется тремя (!) проводками.

♦ Во-первых, фиксируется возврат основной суммы, ранее инвестированной в данный ПИФ.

♦ Во-вторых, отдельной проводкой фиксируется поступление дохода от данной инвестиции. Желательно оформлять операцию именно так, чтобы потом легче было разделять приход/возврат основного капитала и поступление доходов от инвестиций. Если бы, к примеру, наш герой вложил в ПИФ 400 000 и получил при продаже паев 390 000, это следовало оформить как возврат капитала 400 000 плюс доход от инвестиции в размере минус 10 000 рублей (то есть фактически убыток).

♦ В-третьих, тем же 3 марта оформляется увеличение финансовой защиты в Промсвязьбанке на сумму, полученную от продажи паев. Получается, что с точки зрения нашей кассы бизнеса/ инвестиций 3 марта пришло 443 522 рубля и ушло 443 522 рубля. Остаток кассы не изменился (изменился остаток на счете в банке). В проводке фиксируются не только дата, сумма и куда внесены деньги, но и остаток на банковском счете на момент завершения операции. Понятно, что сверка этого остатка (да и самих операций) с банковской выпиской по счету позволяет контролировать надежность проведения и фиксации операций. А услуги «Клиент-Банка» в наши дни весьма развиты.

Сокращение «ФЗ» перед названием банка (Промсвязьбанк) как раз и говорит о том, что данный банковский счет в числе прочих используется для аккумулирования средств финансовой защиты. В данном случае наш герой временно выводит на этот счет часть своего инвестиционного капитала, чтобы позже направить его на дальнейшие инвестиции. А пока денежки лежат на счете, на них капает процент по депозиту – мелочь, а приятно! Это допустимо, если в таких операциях не затрагивается основная сумма финзащиты. Удобнее всего использовать банковские депозиты с неснижаемым остатком, допускающие довнесение и частичное снятие средств сверх этого неснижаемого остатка в любой момент, пока действует депозит.

3. 5 марта наш герой получил зарплату – 130 000 рублей. Опять же можно сделать вывод, что остаток кассы бизнеса/инвестиций увеличился на эти 130 000.

4. Дополнительная инвестиция Николаю.

Вернувшиеся из ПИФа средства не должны лежать без дела. По-видимому, ожидая возврата средств, наш герой уже задумался о том, куда их разместить дальше. И провел соответствующие переговоры. Судя по всему, он считает перспективным развитие финансовых взаимоотношений с Николаем. А Николай, в свою очередь, заинтересован в дополнительном финансировании. В результате договоренности сторон 12 марта наш герой передал Николаю 500 000 рублей. Чтобы аккумулировать эти деньги, 11 марта он снял 450 000 со своего счета в Промсвязьбанке. После этой операции остаток на счете составил: