А Гартвич: Планирование закупок, производства и продаж в 1С:Предприятие 8

Подобный контроль будет полезен при составлении уточненного бюджета на основе укрупненного бюджета.

Условия контроля можно смягчить несколькими способами: можно указать, что только несколько статей оборотов подлежат контролю; можно допустить некоторое превышение оборотов контролируемого бюджета над соответствующими показателями контролирующего бюджета; можно ограничить действие контроля только частью планируемого временного интервала.

Второй способ использования контролируемых показателей — контроль фактического расходования средств по заявкам — предусматривает взаимодействие подсистемы бюджетирования с подсистемой управления денежными средствами.

Подсистема управления денежными средствами содержит механизм оперативного планирования денежных средств. Исходная информация вводится документами «Заявка на расходование денежных средств». Этот документ можно привязать к бюджету: указать сценарий, статью оборотов и другие реквизиты. В этом случае перед записью заявки в информационную базу будет автоматически проанализировано ее соответствие ограничениям, налагаемым подсистемой бюджетирования. И если будет установлено, что выполнение заявки приведет к превышению ограничений, то такая заявка не будет записана конфигурацией в информационную базу.

Помимо формы «Отчет по бюджету», рассмотренной выше (см. раздел «Представление составленных бюджетов», с. 134), конфигурация предоставляет ряд других отчетных форм, которые позволяют анализировать данные подсистемы бюджетирования и сопоставлять их с данными других подсистем.

Главным отчетом подсистемы бюджетирования является отчет «Финансовый анализ данных бюджетирования».

Данный отчет содержит сводку широко используемых показателей, описывающих текущую структуру средств и источников финансирования предприятия, а также его операционную деятельность. Отчет содержит следующие разделы:

♦ аналитический баланс;

♦ анализ ликвидности и платежеспособности;

♦ отчет о прибылях и убытках;

♦ анализ оборачиваемости активов и пассивов;

♦ анализ доходности и рентабельности финансово-хозяйственной деятельности;

♦ анализ эффективности использования капитала.

Сформированный отчет представляет собой таблицу довольно большого размера. Каждый раздел таблицы можно считать отдельным отчетом.

Вывод тех или иных разделов устанавливается в настройках отчета.

При формировании отчета используются как данные подсистемы бюджетирования, так и данные управленческого и бухгалтерского учета.

Помимо большого количества деталей в отчете выводятся укрупненные экономические показатели, характеризующие ликвидность баланса, платежеспособность предприятия, длительность операционного цикла и финансового цикла, доходность и рентабельность, эффективность использования капитала. Чтобы отчет «Финансовый анализ данных бюджетирования» не показался непривычным начинающему пользователю, к большинству расчетных данных прилагаются комментарии, описывающие их экономический смысл. А по итогам групп расчетов автоматически формируются краткие экспертные заключения.

Подсистема бюджетирования предоставляет удобные средства для автоматизированного формирования бюджетных операций путем преобразования имеющихся данных.

Новые документы «Бюджетная операция» могут формироваться автоматически на основе:

♦ ранее записанных документов «Бюджетная операция»;

♦ фактических данных управленческого и бухгалтерского учета;

♦ данных подсистем планирования.

Последний способ как раз и позволяет установить связь между подсистемами планирования и подсистемой бюджетирования, использовать документы подсистем планирования, рассмотренные в предыдущих главах, в качестве источника данных для бюджетирования. При этом в документах планирования целесообразно использовать сценарии с учетом по суммам. Это позволит заполнять сами документы не только в количественном, но и в суммовом выражении, а в дальнейшем автоматически переносить денежные оценки из этих документов в подсистему бюджетирования.

Новые бюджетные операции можно формировать простым копированием данных в другой период времени.

Алгоритм формирования новой бюджетной операции можно усложнять. В частности, суммы могут пересчитываться с учетом повышающего или понижающего коэффициента. На основании имеющихся укрупненных данных можно сформировать несколько новых бюджетных операций для сценария с более коротким периодом планирования. При этом возможно как равномерное распределение денежных сумм между бюджетными операциями, относящимися к разным периодам, так и распределение по профилю распределения планов по периодам, который также используется в подсистемах планирования (см. главу 4, подраздел «Профиль распределения по времени», с. 72).