Олег Иванов - Перекрестная проверка данных. Учебник по финансовому анализу малого бизнеса для кредитных специалистов

Правильно и качественно проведенная перекрестная проверка позволяет достичь следующих результатов:

– понять, что клиент предоставил полную и верную информацию

– убедиться, что финансовый анализ проведен правильно и корректно

– выявить недостатки информации и финансовых данных

– обнаружить и предотвратить обман

– предложить оптимальные условия кредитования

И как итог, перекрестная проверка позволяет снизить риск невозврата кредита.

Проводить перекрестную проверку можно как во время посещения бизнеса клиента, так и в процессе анализа полученной информации и документов. Т.е. делать первые расчеты и анализировать данные можно уже с самых первых минут общения с потенциальным заемщиком.

Общим залогом успеха может быть построение кредитным специалистом доверительных отношений с клиентом банка. Наряду со специфичными методами перепроверки, которые относятся к конкретным направлениям перепроверок, существуют общие принципы проведения перекрестной проверки, применимые во всех случаях. Перечислим основные:

– несколько раз задавать один и тот же вопрос, в разное время, формулируя его по-разному

– сопоставлять имеющиеся документы с данными, полученными от клиента в устной форме

– сопоставлять информацию, полученную в процессе проведения финансового анализа с данными, полученными при первоначальной беседе с клиентом

– перепроверять информацию, опираясь на свой прошлый опыт и знание рынка, а так же на опыт своих коллег. В однотипных бизнесах такие показатели, как объем выручки, наценка, объем ТМЗ, расходы по бизнесу и прочее примерно одинаковы

– получить информацию о клиенте и его бизнесе из открытых источников (СМИ, Интернет и т.д.)

Правила проведения перекрестной проверки

Для того чтобы процесс коммуникации с клиентом проходил на высоком уровне, необходимо придерживаться двух простых правил:

– Показать свой профессионализм: клиент должен понимать, что с ним работает профессионал, которого трудно ввести в заблуждение.

– Консервативно относиться к получаемой информации: любую новую или непонятную информацию ставить под сомнение и искать варианты её перепроверки.

Перекрестная проверка не имеет исчерпывающего перечня сведений, которые могут быть перепроверены. При этом основные проверки затрагивают такой показатель, как выручка от реализации товаров/услуг. Это связано с тем, что в любом бизнесе выручка является прямой основой для расчета чистой прибыли компании. Как известно, рассматриваемая технология кредитования предприятий малого бизнеса предполагает погашение кредита из чистой прибыли. Т.е. в конечном итоге, правильно рассчитанные значения выручки позволяют принять верное решение по предполагаемому кредиту.

Причины искажения выручки

Практика показывает, что значения выручки могут, как завышаться, так и занижаться клиентами. Что же побуждает представителей малого и среднего бизнеса искажать реальные значения выручки?

– Завышение выручки клиентами может быть связано с желанием получить как можно большую сумму кредита.

– Занижение выручки клиентами может быть связано с опасением или нежеланием раскрывать перед кредитным специалистом весь бизнес.

Оба рассмотренных случая искажения выручки не позволяют в полной мере оценить риски, связанные с выдачей кредита, поэтому кредитным специалистам необходимо владеть реальными значениями выручки от реализации товаров/услуг.

Методы перепроверки выручки

Перекрестная проверка выручки основана на различных методах сопоставления. Выделим основные:

– сопоставление с выручкой за меньший период

– сопоставление с зарплатой сотрудников

– сопоставление с количественными показателями

– сопоставление с закупом товаров

Рассмотрим каждый из методов перепроверки выручки более подробно.

Данная перепроверка основана на сопоставлении выручки за рассматриваемый месяц со средней выручкой за меньший период внутри этого месяца, например, за неделю или за день.

Выручка в месяц= средняя выручка в день X количество рабочих дней в месяце

Выручка в месяц= средняя выручка за неделю X 4,5 1 1 количество недель в месяце