Михаил Рыбаков - Как навести порядок в своем бизнесе. Как построить надежную систему из ненадежных элементов. Практикум

Определите цену каждого ресурса.

Назначьте ресурсы на работы.

Возьмите два ресурса различных типов (трудовой и материальный) и подсчитайте потребность в них: соответственно во временно́м и материальном выражении. А также суммарные финансовые затраты по каждому из этих ресурсов.

Когда вы определили необходимые для проекта ресурсы, цену и необходимое количество каждого из них, вы получаете потребность в деньгах.

Оставим глубокие расчеты финансистам [178] Рекомендую книгу Наталии Морозовой «О финансах легко и непринужденно». Она проясняет суть управления финансами для собственников и топ-менеджеров. . Нам с вами надо уметь ставить им задачу и понимать результаты расчетов. Вот основные вопросы, которые интересуют руководителя.

• Сколько нам потребуется денег и когда?

• Можем ли мы себе это позволить?

• Где взять недостающие средства: головная компания, другие проекты, привлечение внешних инвесторов, кредиты?

• Когда мы вернем вложенные в проект средства?

• Когда выйдем на запланированный объем прибыли?

Естественно, проект – всегда мероприятие в той или иной степени рискованное. Поэтому с финансовой точки зрения он имеет смысл только в том случае, когда его прибыль превышает ту, которую мы можем получить, вложившись в относительно безрисковые инструменты, такие как вклады в крупных государственных банках.

Два базовых документа в управлении финансами проекта – это смета и бюджет.

Смета проекта – список затрат проекта, разбитых по статьям.

Пример [179] Пример взят с сайта www.profitd.ru . . Смета на ремонт двухкомнатной квартиры в доме серии П-44Т категории «Премиум-класс» (без стоимости материалов) в у. е.

Бюджет – документ, представляющий собой график планируемых расходов и доходов, распределенных по статьям в рамках проекта. Главное отличие бюджета от сметы – наличие не только расходной, но и доходной части, а также разбивка по периодам.

Пример. Бюджет проведения конференции

Генеральный директор ООО «МегаКон» Андреев А. Н.

Главный бухгалтер ООО «МегаКон» Карасева В. С.

Также нас интересует график движения денежных средств (ДДС, чистый денежный поток, чистый финансовый поток, cash flow) [180] См. п. 4.1.2 «Жизненный цикл проекта». по проекту.

Как он формируется?

Прежде чем это выяснить, нам понадобится один термин.

Чистая приведенная стоимость (Net Present Value – NPV) – сумма дисконтированных поступлений за вычетом дисконтированных затрат, получаемых в каждом году в течение срока жизни проекта.

Пример 57. Сергей Багузин, операционный директор крупной ИТ-компании: «Бизнес имеет много измерений. Собственник, как правило, начинается с коммерсанта. По аналогии с механикой (раздел физики) можно сказать, что управление прибылью – первое измерение бизнеса (одномерное пространство). Далее, по мере развития бизнеса собственник (менеджер) приходит к пониманию важности управления финансами, персоналом, операциями, качеством… Возникает многомерное пространство. Чем большим числом измерений способен управлять менеджер, тем более он компетентен.

К чему это я? Рекомендую прочитать Р. Брейли, С. Майерс “Принципы корпоративных финансов”. На мой взгляд, лучшая книга, чтобы понять и полюбить управление финансами, проникнуться важностью NPV».

Что значит «дисконтированный»? Дело в том, что ценность денег со временем изменяется: как правило, уменьшается. Доллар сегодня и доллар 10 лет назад (не говоря уже о начале XX века) имеют совершенно разный вес. Дисконтированный – означает «с учетом изменения ценности денег во времени».

В коротких проектах (обычно до трех лет) изменением ценности денег можно пренебречь [181] Хотя некоторые компании учитывают дисконтирование даже в пределах одного года: вопрос необходимой точности и трудозатрат. . В остальных мы должны его учитывать. Для начала надо определить ставку дисконтирования. Ее задают финансисты компании. Если же у вас малая компания и вы делаете все расчеты самостоятельно, то можете ориентироваться на ставку, по которой реально можете разместить свои средства, например, в Сбербанке.