Ахсар Тавасиев - Банковское дело

Исходным для характеристики того, что есть банк, является более широкое понятие “кредитная организация”. С него и следует начать, воспользовавшись следующими рассуждениями.

Товарно-денежные отношениясостоят из отношений трех типов:

– товар меняется непосредственно на другой товар (Т – Т);

– товар меняется на другой товар посредством денег (Т – Д – Т);

– деньги непосредственно меняют владельца (Д – Д).

Из представленной структуры товарно-денежных отношений видно, что во втором случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в первом случае движутся только товары, в третьем – только деньги. Последний случай отражает суть тех экономических процессов, которые именуются собственно денежными (финансовыми) отношениями. Другими словами, денежные отношения– это такая часть товарно-денежных отношений, которая означает отношения между субъектами экономики по поводу самостоятельного движения денег как таковых.

В состав денежных включаются следующие главные конкретные отношения:

• формирование бюджетов и расходование средств из них;

• уплата (получение) налогов и сборов;

• передача денег в кредит и их возвращение. Соответственно существуют три сферы экономики, в которых реализуются главные формы денежных отношений: бюджет, налоги, кредит.

В случае собственно денежных отношений деньги (их знаки) совершают самостоятельное движение(без непосредственного встречного движения товаров), хотя их самостоятельность относительна. Деньги не могут сколь угодно долго обращаться сами по себе. Чтобы оставаться деньгами (быть всеобщим эквивалентом, средством обращения, средством платежа и т.д.), они нуждаются в том, чтобы регулярно встречаться в своем движении с товарами, обслуживать процессы обращения последних. Но в известных пределах время от времени деньги могут и должны совершать собственное, самостоятельное движение. Причем такое их движение является необходимым моментом (условием) общего процесса воспроизводства экономики: чтобы воспроизводство шло нормально, деньги в нужный момент должны оказываться там, где они необходимы, и уходить оттуда, где они в данное время являются излишними. Соответственно возникают особые экономические (именно финансовые) проблемы, часть из которых решают кредитные организации.

Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах имеют общий внешний признак, состоящий в относительно самостоятельном движении денег по формуле Д – Д. В то же время по своему экономическому содержанию эти группы отношений резко различаются, и их развитие подчиняется особым закономерностям. Это служит основанием для возникновения и функционирования особых хозяйственных структур, специализирующихся на выполнении той или иной группы денежных отношений.

Дело в том, что указанные отношения могут быть рыночными (стоимостными не только по форме, но и по существу, по внутреннему содержанию) и нерыночными (не отражающими ни куплю-продажу, ни какое-либо иное отношение, подчиняющееся законам товарно-денежных отношений, законам рынка).

Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах – это отношения нерыночные. Их реализация в ходе исторического развития обществ становится прерогативой органов государственной исполнительной власти.

В кредитной сфере всегда действует специфический рынок, на котором:

• предметом “купли-продажи” (“товаром”) выступает право временного пользования чужими деньгами (как бы “аренда денег”). О том, что здесь нет торговли (купли-продажи) в общепринятом смысле слова, говорит принцип возвратности, которому подчиняются ссужаемые деньги, т.е. тот факт, что на этом рынке деньги совершают не только прямое, но и обратное движение;

• ценой “товара” является процент (как бы рента), т.е. движение денег происходит на платной основе;

• сама “торговля” названным “товаром” имеет три варианта:

♦ покупка (привлечение) на обусловленный срок или до востребования права воспользоваться чужими деньгами;

♦ продажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования собственными средствами продавца;