Елена Васильева - Налоги - законные способы оптимизировать налогообложение

Нарушение правил учёта доходов и расходовМинимальный штраф – 10 000 рублей.

За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:

✓ 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);

✓ 30 000 рублей, если правила нарушались дольше – два и более налоговых периода;

✓ 20 % суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.

Неуплата налогов

Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы недоимки.

На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20 % до 40 % от неуплаченной суммы налога.

Нарушение правил работы с кассовой техникойМинимальный штраф – 10 000 рублей.

По закону ИП должен использовать кассу (если не попадает в категорию льготных ИП, освобожденных от использования кассового аппарата), если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25 % до 50 % от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.

Невыполнение обязанностей налогового агента

Штраф 20 % от суммы неперечисленного налога.

В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.

За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20 % неперечисленного налога.

А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией.

Поговорим про налог с самозанятых. Отчисления в бюджет в этом случае составят всего 4–6% от своего дохода.

Налог введен, так как треть граждан России работает в тени и не может подтвердить свои доходы, например, при получении ипотеки или при выезде за границу.

Самозанятым является гражданин, который:

✓ получает доход при оказании определенных услуг. А именно: няня, репетитор, парикмахер на дому, сиделка по уходу за больными, помощник по хозяйству;

✓ не является наемным работником и не зарегистрирован как ИП;

✓ не привлекает наемных работников по трудовому договору; Ш имеет доход не более 2,4 млн рублей в год.

По сути, добавился еще один налоговый режим наряду с упрощенной системой налогообложения, традиционной системой, ЕНВД и патентом.

Этот режим действует в следующих регионах:

✓ Город Москва и Московская область;

✓ Калужская область;

✓ Республика Татарстан.

Есть 2 налоговые ставки для самозанятых:

✓ 6 % при реализации товаров и услуг ИП или юрлицу;

✓ 4 % при реализации товаров и услуг физлицам.

С 01.01.2019 по 31.12.2028 предельный размер доходов и ставки налога меняться не будут.

Экономия на налогах составит по сравнению с ИП 2 % при реализации товаров и услуг физлица.

Подведем итог. При начале предпринимательской деятельности проконсультируйтесь у эксперта по выбору системы налогообложения. Не всегда все самое новое – самое лучшее. Умение грамотно варьировать системами налогообложения в России значительно сэкономит получаемый доход в ваш личный кошелек.

Кроме того, законное и открытое ведение бизнеса оградит вас от многочисленных злоупотреблений в бизнес-сфере.

ИП имеет право вести деятельность, применяя:

1) традиционную систему налогообложения (далее – традиционно,);

2) упрощенную систему налогообложения (далее – упрощенна) 6 и 15 %;

3) единый налог на вмененный доход (далее – вмененка );

4) единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);

5) патентную систему налогообложения (далее – патент).

ООО может вести деятельность, применяя:

1) традиционную систему налогообложения (далее – традиционно);

2) упрощенную систему налогообложения (далее – упрощенна) 6 и 15 %;

3) единый налог на вмененный доход (далее – вмененка);

4) единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Единый сельскохозяйственный налог применяют только те, кто занимается сельским хозяйством. Поэтому если вы не занимаетесь этим видом деятельности, то данный вид налогообложения можете не рассматривать.

Вмененка применяется только для определенных перечнем видов деятельности, в Москве она отменена.

Таким образом, у предпринимателей Москвы для ООО остаются два вида налогообложения: традиционка и упрощенна 6 и 15 %.