Юлия Романова - Страхование внешнеэкономической деятельности

Страховые фонды создаются в разных организационно-правовых формах:

– государственные (фонды государственного социального страхования);

– фонды самострахования (создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе);

– фонды страховых компаний.

Социально-экономическая сущность страхования заключается в том, что фонды возмещения убытков создаются многими участниками, подверженными страховым рискам, а расходуются они на возмещение убытков только пострадавшим. Создание таких фондов (их называют страховыми) и управление ими перестало носить стихийный характер и превратилось в отрасль экономической деятельности.

Страховая деятельность подразделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности страхуемых рисков.

В соответствии с общепринятыми нормами страхового законодательства выделяются три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности. В их рамках выделяются 16 различных видов страховой деятельности, включая перестрахование.

Все звенья классификации страхования охватывают две формы страхования – обязательную и добровольную.

В целях защиты социальных, экономических интересов граждан, а также интересов предприятий, организаций и государства законами может устанавливаться обязательное страхование жизни, здоровья граждан, имущества юридических и физических лиц и гражданской ответственности за причинение вреда (в том числе нарушением договора) другим лицам.

Обязательное страхование – это страхование, осуществляемое в силу закона (ч. 3 ст. 3 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”). При этом страхователь и страховщик (если последний указывается в законе) не вольны уже в решении вопроса “заключать или не заключать договор страхования”. У страхователя появляется обязанность заключать договор страхования, у страховщика – принять на себя соответствующий объем страховой ответственности.

Договор добровольного страхования заключается на основе свободного волеизъявления страхователя и страховщика исходя из оценки рисков и своих возможностей.

Страховые организации наряду с другими институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами и т. п.) составляют органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства.

Предоставление страховой защиты – это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд признаков, отличающих его от других элементов финансовой системы.

Страховая услуга , как и любой другой товар, имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительная стоимость – это конкретная страховая защита, т. е. определенные действия страховщика, сформулированные в договоре страхования. Меновая стоимость – это цена страховой услуги, представленная страховым платежом. Она складывается в условиях конкуренции, под влиянием спроса и предложения.

Доходом страховой организации является совокупная сумма денежных поступлений, перечисляемая на ее счет в результате осуществления страховщиком всех видов деятельности, не запрещенных законодательством.

В связи с тем что страховые компании являются многопрофильными организациями, их деятельность связана не только с реализацией страховых продуктов (услуг), но и с финансовыми вложениями, предоставлением информационно-консультационных услуг, подготовкой кадров в области страхования и т. д.

Многопрофильность деятельности страховщиков определяет классификацию их доходов. Они подразделяются на три группы:

– доходы непосредственно от страховой деятельности;

– доходы от инвестиционной деятельности;

– прочие доходы.

Инвестиционная деятельность страховщиков является еще одним источником прибыли и прироста собственного капитала для страховых организаций, а также дает им возможность предоставлять более качественные и дешевые страховые услуги.

Осуществление инвестиционных операций страховщиками приводит к тому, что они несут инвестиционные риски, заключающиеся в возможности возникновения убытков от данной деятельности и даже утраты части вложенных активов. Для снижения уровня таких рисков необходимо соблюдать определенные принципы инвестиционной деятельности. К ним относятся: возвратность, ликвидность, прибыльность, диверсификация.

Под возвратностью понимается максимально надежное размещение активов, позволяющее свести инвестиционный риск к минимуму и обеспечить возврат вложенных средств в полном объеме. Несоблюдение данного принципа может привести к потере средств, инвестированных страховщиком, и, как следствие, к невыполнению им своих обязательств и банкротству.