Галина Шерстнева - Финансовая статистика - конспект лекций

В зависимости от уровня кредитного риска (вероятности невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре заемщиком, в случае его неплатежеспособности) ссуды подразделяются на следующие группы:

1) стандартные (безрисковые) ссуды, к которым относятся:

а) текущие ссуды (отсутствует просроченная задолженность и не осуществлялась пролонгация) независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих кредитов или кредитов инсайдерам;

б) текущие ссуды:

– с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

– при наличии просроченной задолженности по ним до 5 календарных дней включительно;

– переоформленные один раз кредиты без изменений условий договора;

2) нестандартные ссуды, по которым существует умеренный риск их невозврата;

3) сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска невозврата;

4) безнадежные кредиты, вероятность возврата которых практически отсутствует, и которые фактически считаются убытками банка.

Помимо перечисленных видов кредита существуют и так называемые льготные кредиты, которые выдаются заемщикам (за исключением кредитных организаций) под процентную ставку меньше ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита (или по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки данного кредитного учреждения).

Необходимо регулярно проводить анализ уровня кредитоспособности традиционных клиентов с помощью методов экспресс-анализа. Помимо этого, необходимо анализировать и контролировать оптимальный уровень кредитного мультипликатора.

Кредитный мультипликатор– это отношение динамики объема кредитования, который осуществляется группой однородных кредитных организаций, к динамике (положительной или отрицательной) резервных активов, вызвавшей изменение объема кредитов. Простой кредитный мультипликатор определяется по следующей формуле:

где D – результирующий рост банковских депозитов;

R – первоначальный рост банковских депозитов;

с – предпочитаемое заемщиком отношение наличности в структуре выдаваемых кредитов;

r – норма обязательных резервов конкретного банковского учреждения.

Размер мультипликатора в данной формуле выражается отношением:

Рост денежной массы в обращении (М), состоящей из наличных денег и банковских депозитов, определяется по формуле:

Выражение (1 + c ) / ( c + r ) – называют денежным мультипликатором.

Показатели статистики банковского кредита:

1) общий размер кредитования банками населения и отраслей экономики с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;

2) доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;

3) просроченные задолженности хозяйственных организаций и промышленных предприятий по ссудам банков;

4) ставка рефинансирования и процент за кредит.

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам;

К – капитал банка, в который входят уставный капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

При расчете данного показателя в группе взаимосвязанных заемщиков учитываются все зависимые и дочерние организации. Значение этого показателя в соответствии с нормативами ЦБ РФ установлено в размере 25 %.

2. Максимальный размер крупных кредитов – устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов (50 % суммы забалансовых требований) и собственных средств (капитала) банка (превышающих 5 %).

3. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины депозитов, вкладов или полученных банком кредитов, поручительств и гарантий, остатков по счетам одного или связанных между собой вкладчиков (кредиторов) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя – 25 %.

4. Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, поручительств и гарантий, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка: