Коллектив авторов - Организация работы совета директоров - Практические рекомендации

3.3. Полнота охвата.План-факт анализ должен проводиться комплексно по ключевым Показателям применительно ко всем незавершенным фазам / этапам / задачам / вехам проекта (в зависимости от требуемого уровня мониторинга).

3.4. Объективность результатов.В ходе проведения план-факт анализа вычисляются Отклонения по всем Показателям, а также интегральное Отклонение .

3.5. Каждое Отклонение имеет количественное и качественное измерение.

3.6. Количественное измерение Отклонения (уровень Отклонения) выражается в относительных единицах (%) и вычисляется по общей формуле

3.7. Качественное измерение Отклонения ( степень Отклонения ) может иметь одно из следующих значений: нет; несущественное; существенное; критичное . Определенное значение степени Отклонения соответствует определенному интервалу значений уровней Отклонений . Интервалы зависят от Показателей и могут меняться в зависимости от фазы проекта (таблица 1).

3.8. Интегральное Отклонение (интегральная степень Отклонения) вычисляется по следующей формуле:

где СО по срокам – степень Отклонения по срокам реализации проекта;

СО по расходам – степень Отклонения по бюджетным расходам (фин. затратам);

СО по трудозатр. – степень Отклонения по затратам человеческих ресурсов (трудозатратам);

СО по МТР – степень Отклонения по затратам МТР;

СО по результатам – степень Отклонения по достижению результатов проекта (вехам);

pс – вес Отклонения по срокам реализации проекта [0–1];

pр – вес Отклонения по бюджетным расходам (фин. затратам) [0–1];

pтз – вес Отклонения по затратам чел. ресурсов (трудозатратам) [0–1];

pмтр – вес Отклонения по затратам МТР [0–1];

pв – вес Отклонения по достижению результатов проекта (вехам) [0–1].

3.9. Для учета степени влияния Отклонений на ход реализации проекта используются соответствующие веса (приоритеты). Значение веса находится в диапазоне [0–1], где 1 – это наибольшее влияние Отклонения по данному Показателю на ход реализации проекта; 0 – влияние Отклонения по данному Показателю не учитывается.

3.10. Результативность анализа.План-факт анализ позволяет:

• выявлять факты Отклонений;

• определять основные причины (факторы) их возникновения;

• формировать перечень мероприятий по их устранению.

Для определения основных причин Отклонений используется система классификации по классам и типам наиболее часто встречающихся (типовых) причин Отклонений (таблица 2). Использование такой системы классификации позволяет сформировать набор типовых мероприятий по устранению Отклонений.

Таблица 2. Классы и типы причин Отклонений

4.1. Источником информации для проведения план-факт анализа является документ План-график.

4.2. План-график содержит следующие разделы:

• базовый календарный график проекта;

• базовый ресурсный план проекта;

• плановый бюджет проекта;

• актуальный календарный график проекта;

• актуальный ресурсный план проекта;

• актуальный бюджет проекта.

4.3. Информация из Плана-графика (таблица 3) используется для расчета Отклонений согласно формулам из таблицы 4.

5.1. Для всех незавершенных фаз / этапов / задач проекта по информации из Плана-графика (таблица 3) с помощью формул вычисления Отклонений (таблица 4) вычисляются уровни Отклонений, по которым с помощью таблиц нормировки (таблица 1) определяются соответствующие им степени Отклонений.

5.2. Для всех незавершенных фаз / этапов / задач проекта по формуле 2 вычисляются интегральные степени Отклонения – ИСО.

5.3. В случае когда Показатель ИСО принимает значения в диапазоне: [Несущественное; Существенное; Критичное], выполняются следующие действия: