Коллектив авторов - Организация работы совета директоров - Практические рекомендации

Состав действий по подготовке заседания совета директоров примерно одинаков и повторяется при организации каждого очередного очного заседания этого органа. Если заседания совета директоров Общества проходят на плановой основе в строго определенные дни, планирование упрощается. При скользящем графике заседаний даты предстоящих мероприятий можно уточнить после определения времени проведения очередного заседания.

Аналогичный цикл работ следует предусмотреть в отношении подготовки заседаний комитетов совета директоров.

Данный вопрос следует разделить на две части:

• раскрытие информации в соответствии с требованиями законодательства;

• раскрытие информации в соответствии с принятой Обществом информационной политикой.

Роль корпоративного секретаря в вопросах раскрытия информации в соответствии с требованиями законодательства в разных компаниях крайне различается. В некоторых организациях корпоративный секретарь является основным лицом, отвечающим за раскрытие информации. В других он лишь участвует в этом процессе, отвечая за свои информационные блоки. В третьих компаниях корпоративный секретарь выступает в качестве контролера за соблюдением требований к раскрытию информации.

Состав задач, которые решаются в названной области корпоративным секретарем, вполне поддается планированию. При этом часть работ будет носить регулярный характер. Остальные будут определяться содержанием решений совета директоров.

1.1. Настоящие методические рекомендации предназначены для определения порядка проведения план-факт анализа хода реализации проектов.

1.2. План-факт анализа хода реализации проекта – это инструмент экономического анализа, сутью которого является периодическое (регулярное) сопоставление запланированных показателей проекта с фактически достигнутыми показателями, оценка и анализ выявленных отклонений и разработка мероприятий по их корректировке.

1.3. Целями проведения план-факт анализа являются:

• формирование объективной оценки хода реализации проекта;

• своевременное принятие обоснованных решений по корректировке плана реализации проекта;

• повышение качества планирования в проекте.

1.4. Достижение указанных целей план-факт анализа обеспечивается решением следующих задач:

• регулярный мониторинг отклонений фактических (прогнозных) показателей (сроков, затрат, ресурсов (человеческих ресурсов и материально-технических ресурсов (далее – МТР), результатов) проекта (далее – Показатели) от плановых (далее – Отклонения);

• определение причин (факторов), повлиявших на возникновение Отклонений;

• выявление и анализ возможных рисков и проблем проекта в связи с возникшими Отклонениями;

• разработка мероприятий по реагированию на риски и решению проблем;

• формирование статистики для выработки решений по повышению качества планирования в проектах.

2.1. Проект – деятельность, направленная на достижение определенного (уникального) результата (цели), создание определенного (уникального) продукта или услуги, и ограниченная по ресурсам и срокам, а также требованиями к качеству и допустимому уровню риска. Проект как объект управления является особой формой организации производственно-хозяйственной деятельности компании и состоит из двух основных взаимосвязанных процессов: процесса управления проектом и процесса реализации проекта. Кроме того, проект как вид деятельности направлен на достижение определенной цели (получение результата) – создания уникального продукта или услуги. Проект имеет ограничения по срокам реализации, привлекаемым ресурсам и качеству получаемых результатов, а также допущения по уровню риска. Сроки реализации проекта, привлекаемые ресурсы (финансовые, человеческие, МТР и т. п.), планируемые результаты (с учетом требований к качеству) являются ключевыми (основными) Показателями. Достижение ключевых Показателей свидетельствует об успешной реализации проекта (достижении цели проекта).