Дмитрий Найденов - Как открыть свой бизнес и производство. Первые шаги

При найме не поленитесь взять резюме и позвонить на предыдущие места работы, уточнить об опыте работы и о положительных и отрицательных моментах. Этими действиями вы избежите больших проблем в будущем. Сам однажды взял на работу Главного бухгалтера, который им только числился и фактического (полноценного) опыта не имел, в итоге пришлось платить кучу денег другому бухгалтеру, за восстановление порядка поступления материальных средств и их списания и подавать в налоговую уточненку.

При построении бизнес плана, обязательно включите себя в него, свой доход или оплату своего труда (даже если средства есть они должны быть отложены).

Выбор системы налогообложения рассматривать ИП сейчас не буду, остановлюсь на основных: ООО упрощёнка и ООО с НДС20%

С упрощёнкой всё достаточно просто, два основных вида :

15% – доход минус расход, но сильно занижать не получится.

6% – с оборота.

Ещё упрощёнка отменяется при превышении определённых оборотов за год или при превышении количества сотрудников.

Упрощёнка удобна при работе с частниками и мелкими организациями, работающими без НДС.

Проще при ведении кассового аппарата.

Меньше платится налогов.

Проще документооборот и проще работать бухгалтеру. Не каждый бухгалтер имеет опыт работы с НДС.

Из минусов:

Не подходит крупным предприятиям

Крупные фирмы, работающие с НДС, стараются не работать с фирмами на упрощёнке и практически всегда отдают предпочтения фирмам, работающим, именно, с НДС.

Фирма с НДС20 %, что это такое (если по-простому). Фирма платит НДС 20% с суммы доходы минус расходы включающие НДС20%, с остальных расходов платится НДС, а это:

Заработная плата, налоги на заработную плату, прибыль, налоги на прибыль, сам налог НДС, все расходы, которые проводились с поставщиками не предоставившими счёт-фактуру или не указавшими в ней НДС, чеки от кассовых аппаратов, с товаров, на которые потерялись документы и нет возможности их заплатить и ещё много мелких причин). Бухгалтер может списать НДС только тех расходов, на которые имеет документы на руках с суммой НДС для списания.

Если ставить кассовый аппарат, то нужно к каждому чеку выписывать счёт-фактуру и заносить её в 1С. И проверяет их налоговая очень часто.

Нужно чётко следить за документами, как получаемыми, так и выдаваемыми, налоговая часто запрашивает сверки, если есть расхождения выданной и полученной счёте-фактуре.

Если такие расхождения найдут, то вам могут начислить штраф и дополнительный НДС.

Также нужно планировать наличие средств на счету для оплаты НДС, иначе нарвётесь на проверку. В зависимости от того когда вы платите НДС, раз в квартал или ежемесячно. Иногда в деятельности фирмы возникают задержки с оплатой за выполненные работы, поэтому заранее резервируйте эти деньги. Я в некоторых случаях для простоты делал заём фирмой у учредителя, и вносил в кассу, а потом через банк на расчётный счёт. Когда деньги появлялись, я делал возврат займа. При этом надо учесть, что делать заём беспроцентным не рекомендуется и его обычно приравнивают к ставке рефинансирования, это позволит избежать лишних вопросов при возможной проверке. Заём оформляйте через договор, его могут потребовать в банке.

Фирмы с НДС у налоговой всегда на особом учёте. Нужно чётко отслеживать срок подачи НДС.

Из плюсов при работе с НДС, я вижу только в возможности работать с крупными фирмами.

Минусов при этом достаточно много, поэтому решение о системе налогообложения нужно принимать сразу, так как поменять её вы сможете только в следующий календарный год

Помимо НДС, нужно отслеживать своевременную оплату и других налогов. Налоговая строго следит за выплатой заработной платы и налогов за неё. Это может отслеживать и ваш банк, в котором у вас открыт расчётный счёт. Если они заподозрят, что вы уклоняетесь от выплаты заработной платы, вам могут не проводить другие счета, пока вы их не оплатите, могут позвонить и поинтересоваться причиной задержки. Будьте к этому готовы.

Вообще, у бухгалтера должен быть календарь по оплате налогов и вам нужно не полениться завести себе такой же.

С НДС всегда возникает много вопросов, этот самый существенный налог, и как правило, бухгалтер сдаёт его в последние дни, а иногда нужно понимать, какую сумму нужно зарезервировать на счёте, поэтому вы должны научиться считать налог самому. Эта сумма будет не точной, но зато поможет проверить работу бухгалтера. Я периодически считал налог сам, не используя бухгалтерские программы и довольно часто, это помогало находить ошибки в работе бухгалтера. Делается это довольно просто.