Иван Соловьев - Государственные финансы - уголовно-правовая защита. Учебное пособие

В качестве примера можно привести разработанную лидерами одной из организаций экстремистской направленности схему, в которой были задействованы десятки фирм-однодневок, более 200 физических лиц. Доходы от незаконных финансовых операций составили более 20 млн. руб. и использовались для финансирования деятельности организации, создания и поддержания ряда экстремистских интернет-сайтов, изготовления агитационных материалов, самодельных взрывных устройств. В ходе проведения мероприятий была получена информация о том, что членами экстремистского сообщества совершено приготовление к совершению террористического акта, 27 убийств и 5 покушений на убийство по мотивам национальной ненависти, а также ряд иных преступлений. По данным фактам расследовано уголовное дело по ст. 105, 161, 162, 222, 282, 282.1, 174 и 174.1 УК РФ. Проведенный совместно с Росфинмониторингом анализ показал, что незаконные финансовые операции имели циклический характер, при этом наибольшая их активность предшествовала проведению стихийных несанкционированных митингов и шествий экстремистского и террористического толка, подрывам самодельных взрывных устройств в местах массового скопления людей.

Широкое распространение получили факты использования фирм-однодневок при хищении и дальнейшей легализации имущества промышленных предприятий и денежных средств кредитных организаций.

Так, заместитель генерального директора ООО «Р-Мед» Груздев А. В. и генеральный директор ЗАО «Фармэкс» Степанищев С. А. осуществили хищение лекарственных средств, принадлежащих ОАО «Фармэкс», стоимостью более 155 млн. руб. Денежные средства за похищенную продукцию перечислялись по фиктивным документам на счета фирм-однодневок для последующего обналичивания и легализации.

А в результате мероприятий, проведенных сотрудниками органов внутренних дел в Уральском федеральном округе совместно с государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов», пресечена противоправная деятельность первого вице-президента ЗАО «М-банк» и директора департамента финансовых операций данного коммерческого банка, которые организовали преступную группу из числа сотрудников банка, подставных физических лиц и руководителей ряда юридических лиц с целью хищения денежных средств одной из государственных корпораций. Участники преступной группы, осведомленные о предстоящем отзыве у ЗАО «М-банк» лицензии и принятия Арбитражным Судом Тюменской области решения о признании его несостоятельным (банкротом), с целью незаконного получения страхового возмещения от государственной корпорации оформили на подставных лиц 254 банковских вклада на общую сумму свыше 217 млн. руб. С целью сокрытия фактов отсутствия полученных денежных средств в кассе банка сотрудниками банка был оформлен ряд сделок по кредитованию предприятий, зарегистрированных по утраченным документам, на сумму свыше 282 млн. руб.

Значительную опасность представляют собой также факты использования криминальными структурами фирм-однодневок для совершения преступлений, связанных с захватом имущества, имущественных и неимущественных прав, денежных средств предприятий (рейдерства).

Так, в ходе сопровождения уголовного дела, возбужденного в отношении организованной группы, осуществляющей рейдерские захваты собственности на территории Приморского края, сотрудниками органов внутренних дел задокументировано два факта легализации лидерами организованной группы приобретенных в результате совершения преступления объектов недвижимости, принадлежавших ООО «ИнвСтрой», путем проведения серии взаимосвязанных сделок купли-продажи объектов с использованием в качестве промежуточных владельцев фирм-однодневок. Стоимость легализованного имущества составила более 45,5 млн. руб.

В Приморском крае генеральный директор ОАО «Центрэксптех» и руководитель территориального управления Росимущества по Приморскому краю, действуя в составе преступного сообщества, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имущественным комплексом, право собственности на который было приобретено участниками преступного сообщества в результате рейдерского захвата, организовали притворные сделки купли-продажи указанного имущества, используя фирмы, зарегистрированные по утраченным паспортам. Стоимость легализованного имущества составила более 30 млн. руб.

Кроме того, выявляется ряд преступлений, связанных с использованием фирм-однодневок в целях уклонения от уплаты налогов и незаконного возмещения НДС.