Иван Соловьев: Государственные финансы: уголовно-правовая защита. Учебное пособие

При проведении выборочного осмотра паспортов предполагаемых курьеров наличных было выявлено, что их прилет в Российскую Федерацию и вылет из Российской Федерации часто происходил в течение суток.

Данные признаки с полным основанием давали возможность предполагать, что ввозимые крупные суммы денежных средств на самом деле не были предназначены для их использования физическими лицами в личных целях на территории РФ, а перемещались с целью легализации преступных доходов или финансирования экстремистской или террористической деятельности.

Что характерно, с конца 2011 г. у правоохранительных и контролирующих органов не было инструмента для пресечения такого рода деятельности. В соответствии с положениями Федерального закона от 7 декабря 2011 г. № 420-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», деяния, предусмотренные ст. 188 УК РФ (контрабанда), были декриминализированы, в связи с чем утрачена возможность привлечения к уголовной ответственности граждан за незаконное перемещение наличных денежных средств через таможенную границу Таможенного союза. Соответственно и правоохранители были лишены возможности осуществлять оперативно-разыскную деятельность по данному направлению. А норма КоАП РФ в данной сфере (ст. 16.4) вызывала улыбку – штраф до 2,5 тыс. руб.

В то же время в п. 32 Рекомендаций ФАТФ от 2012 г. в разделе «Курьеры наличных» отмечается, что странам следует иметь в наличии меры по выявлению физического трансграничного перемещения наличных денег и оборотных инструментов на предъявителя, в том числе через систему декларирования и/или систему информирования.

Страны должны обеспечить, чтобы их компетентные органы имели правовые полномочия для приостановки или ограничения перемещения наличных денежных средств или оборотных инструментов на предъявителя, в отношении которых имеются подозрения в связи с финансированием терроризма или отмыванием денег, или предикатными преступлениями, или которые недостоверно задекларированы, или о которых представлена недостоверная информация.

В случаях, когда наличные денежные средства или оборотные инструменты на предъявителя связаны с финансированием терроризма, отмыванием денег или предикатными преступлениями, страны должны также принять меры, включая законодательные, которые позволяли бы обеспечить конфискацию таких наличных денег или инструментов.

Однако, как мы уже отмечали, российское законодательство на тот момент не было в состоянии обеспечить реализацию данной рекомендации ФАТФ.

В связи с этим уголовная политика государства в данной сфере была скорректирована, и ряд противоправных деяний был криминализирован. В Федеральном законе от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ предусмотрены изменения в административное и уголовное законодательство, которые на деле способны повлиять на исправление сложившейся негативной практики контрабандного перемещения наличных средств на территорию нашей страны.

Так, ст. 16.4 КоАП РФ изложена в новой редакции и предусматривает ответственность за недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Необходимо отметить, что незадекларированной признается сумма наличных денежных средств и (или) стоимость дорожных чеков сверх разрешенной таможенным законодательством Таможенного союза к ввозу (вывозу) без таможенного декларирования в письменной форме (сегодня это 10 тыс. долл. США).

Данные действия влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от однократной до двукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискацию предмета административного правонарушения.

При этом пересчет наличных денежных средств, денежных инструментов в валюту Российской Федерации производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.

При возрастании суммы незаконно перемещаемых средств наступает уже уголовная ответственность. Федеральным законом № 134-ФЗ УК РФ дополнен новой ст. 200.1 – контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.