Ксения Питулько - Уголовное право Особенная часть

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной в форме прямого или косвенного умысла. В обоих случаях лицо осознает, что осуществляет незаконную предпринимательскую деятельность и может причинить крупный ущерб или извлечь доход в крупном размере. По отношению к последствиям можно предположить, что лицо желает незаконного обогащения, а к возможности причинения ущерба, как правило, Относится безразлично.

Цель преступления корыстная, часто незаконное предпринимательство совершается в целях уклонения от уплаты налогов, но в соответствии с п. 16 Постановления Пленума ВС РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 УК.

Субъектом преступления является вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Это может быть как частное лицо, так и лицо, которому в силу закона запрещено заниматься предпринимательской деятельностью (государственные служащие, судьи, сотрудники правоохранительных органов, адвокаты и др.).

Квалифицирующие признаки незаконного предпринимательства указаны в ч. 2 ст. 171:

• совершение его организованной группой;

• извлечение дохода в особо крупном размере.

Доход, извлеченный в особо крупном размере, в соответствии с Примечанием к ст. 169 приравнен к суммам, превышающим 1 млн руб.

Объектом преступления являются общественные отношения в сфере предпринимательской деятельности, а также экономическая (в первую очередь денежная) система государства, страдающая из-за внедрения в нее средств, полученных преступным путем.

Предмет преступления — денежные средства и имущество, добытые преступным путем, то есть в результате совершения преступления.

В целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, был принят Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и фи-нансированию терроризма»1.

Объективную сторону преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174, составляет совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК, при совершении которых имущество или денежные средства не легализуются, так как находятся в законном владении виновного лица).

В диспозиции ч. 1 ст. 174 указаны такие действия с денежными средствами или имуществом, добытыми преступным путем, как финансовые операции и другие сделки. Кроме того, по смыслу ст. 174 преступным является использование указанных денег или имущества в предпринимательской или экономической деятельности.

Финансовыми операциями является деятельность субъектов предпринимательской деятельности, связанная с наличным или безналичным оборотом денежных средств. К денежным средствам относятся рублевая масса и иностранная валюта. Под финансовыми операциями следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

Термин «другие сделки» охватывается общим правилом ст. 153 ГК РФ о том, что сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование.

При этом по смыслу закона ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

Для квалификации действий виновного по ст. 174 необходимо его заведомое знание о том, что деньги или имущество, которыми он оперирует, получены преступным путем, хотя о сущности преступления, в результате которого они получены, он может и не знать. При этом необходимо, чтобы деньги или имущество были приобретены другими лицами в результате совершенного ими преступления, а роль виновного сводится только к операциям с этими средствами или имуществом. Если виновный легализует денежные средства или имущество, добытые лично им в результате совершения преступления, это образует состав преступления, предусмотренного ст. 1741 УК.