Ирина Бутакова - Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка

8813/8814

В случае если транш (ссуда) частично используется заемщиком на цели, поименованные в кодах, то под повышенный коэффициент должна относиться только та часть кредита, которая отвечает требованиям кодов. В случае частичного погашения обязательств заемщиком используется пропорциональный метод распределения обязательств между частью ссуды, отраженной в кодах, и прочей задолженностью по данной ссуде.

Подлежат включение в расчет кодов 8813/8814 следующие ссуды:

· ссуды, направленные заемщиками на предоставление займов третьим лицам. Исключение составляют случаи, когда в качестве заемщиков по первоначальным договорам выступают: кредитные организации; микрофинансовые организации; потребительские кооперативы; фонды поддержки малого и среднего предпринимательства, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации.

· ссуды, направленные заемщиками на погашение обязательств по возврату денежных средств, ранее привлеченных от третьих лиц . Исключение составляют случаи, когда банком было принято решение о классификации категории качества ссуды в 1—2 категорию качества в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П.

· ссуды, направленные для завершения расчетов (кредиты «овердрафт») , в связи с отсутствием анализа целевого использования данного вида ссуд.

· ссуды, направленные заемщиками на погашение обязательств по возврату денежных средств, ранее привлеченных от Банка с учетом пункта 3.14.3 Положения Банка России N 254-П.

· ссуды, направленные на приобретение ценных бумаг, векселей (в том числе эмитированных Банком) и паев паевых инвестиционных фондов

· ссуды, направленные на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц

· ссуды, направленные на расчетные (текущие) счета заемщиков в других кредитных организациях, за исключением, если

– ссуда, полученная по кредитному договору заемщиком – физическим лицом и перечисленная на расчетный (текущий) счет в другой кредитной организации, не превышающая 50 млн. рублей;

– ссуда, перечисленная заемщиком на свой расчетный (текущий) счет в другой кредитной организации, в связи с исполнением обязательств по возврату заемщиком денежных средств по ранее полученной от данной кредитной организации ссуде;

– ссуда, перечисленная заемщиком в банк-нерезидент в связи с исполнением обязательств по возврату денежных средств по ранее полученной от данного банка ссуде. Цель кредитования – погашение обязательств по возврату денежных средств по ранее полученной от данного банка ссуде, должна быть отражена в кредитном договоре и в наименовании платежа.

Кредитные средства могут быть направлены на расчетные (текущие) счета заемщика в другой кредитной организации:

– с расчетного счета заемщика в банке при наличии остатка на нем в сумме меньше или равной, чем сумма предоставленного кредита на утро операционного дня, в который осуществляется перевод средств;

– с ссудного счета, минуя его собственный расчетный (текущий) счет в банке.

· ссуды, направленные на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли-продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества (в том числе посредством реализации строительного проекта по возведению основного средства), включая земельные участки.

Исключением являются следующие виды финансирования:

– финансирование связано с инвестиционной деятельностью заемщика, осуществляемой в форме капитальных вложений в соответствии с Федеральным законом от 25 февраля 1999 года N 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» и если данная цель кредита предусмотрена кредитным договором;

– финансирование концессионера в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 115-ФЗ «О концессионных соглашениях»;

– финансирование осуществляется по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»;