Ирина Бутакова - Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка

Здесь есть возможность читать онлайн «Ирина Бутакова - Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка» — ознакомительный отрывок электронной книги совершенно бесплатно, а после прочтения отрывка купить полную версию. В некоторых случаях можно слушать аудио, скачать через торрент в формате fb2 и присутствует краткое содержание. ISBN: , Издательство: Литагент Ридеро, Жанр: Прочая научная литература, на русском языке. Описание произведения, (предисловие) а так же отзывы посетителей доступны на портале библиотеки ЛибКат.

Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка: краткое содержание, описание и аннотация

Предлагаем к чтению аннотацию, описание, краткое содержание или предисловие (зависит от того, что написал сам автор книги «Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка»). Если вы не нашли необходимую информацию о книге — напишите в комментариях, мы постараемся отыскать её.

Данное учебное пособие является комплексным взглядом автора на процесс расчета нормативов достаточности капитала банка, сформированным глубоким изучением нормативно-правовой базы и практическим опытом их расчета на примере крупного банка. Книга содержит основополагающие принципы расчета нормативов, практические примеры, рекомендации и разъяснения по сложным вопросам.

Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка — читать онлайн ознакомительный отрывок

Ниже представлен текст книги, разбитый по страницам. Система сохранения места последней прочитанной страницы, позволяет с удобством читать онлайн бесплатно книгу «Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка», без необходимости каждый раз заново искать на чём Вы остановились. Поставьте закладку, и сможете в любой момент перейти на страницу, на которой закончили чтение.

Тёмная тема
Сбросить

Интервал:

Закладка:

Сделать

При наличии обеспечения по кредитному требованию необходимо учитывать срок окончания договора обеспечения. Срок действия договора обеспечения должен заканчиваться не ранее наступления срока исполнения обязательства.

Гарантийный депозит (вклад), находящийся в обеспечении по кредитному требованию, должен полностью соответствовать критериям обеспечения I категории качества, отнесенным к таковым в соответствии с Положением 254-П.

В случае если коэффициент риска по обеспеченному кредитному требованию выше, чем по кредитному требованию без обеспечения, то в целях расчета обязательных нормативов необходимо использовать коэффициент риска по кредитному требованию без обеспечения.

Активы, по которым рассчитывается рыночный риск, не включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, т.е. в не включаются в коды расшифровок (за исключением кода 8700i).

Банк рассчитывает коэффициент рублевого фондирования, используемый при расчете активов I – III групп риска, как соотношение пассивов в рублях к активам в рублях (полный перечень активных и пассивных счетов, включаемых в расчет, отражен в Инструкции 139 – И). Понятие «номинированные и фондированные в рублях» означает, что в расчет включается требование в рублях, умноженное на коэффициент фондирования. Понятие «номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте» означает, что в расчет включаются требования в иностранной валюте, а также часть кредитного требования в рублях, оставшаяся после применения коэффициента фондирования. Например, межбанковский кредит в рублях в размере 100 ед., коэффициент фондирования равен 0.8. К требованиям, номинированным и фондированным в рублях относится: 100*0,8 = 80 ед., к фондированным в иностранной валюте: 100 – 80 = 20 ед.

2. Структура нормативов достаточности капитала Банка

После вступления в силу методики определения собственных средств банка, предусмотренной Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее – 395-П), у банков возникла необходимость расчета трех уровней показателя достаточности собственных средств: Н1.0, Н1.1 и Н1.2.

Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка (далее – норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее – норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее – норматив Н1.0) рассчитываются по следующей формуле:

Н1.i = Капитал банка i

Активы, взвешенные с учетом риска

К активам, взвешенным с учетом риска, относят:

Активы, классифицируемые в I – V группы риска

Код 8733i

Код 8807

Код 8847

Коды БК

Код 8855i

Коды ПКр

Код 8957i

ПКi

КРВi

КРС

ОР*12

РРi

Важно отметить, что данная формула является общей формулой расчета нормативов достаточности капитала, требующей корректного распределения всех видов рисков, участвующих при расчете знаменателя данной формулы, на риски, относящиеся к конкретному уровню капитала, предусмотренному Положением 395-П.

Инструкция 139-И предусматривает наличие расшифровок кодов трех уровней, но не дает четкого определения, какой именно актив следует относить к каждому нормативу достаточности капитала. В данном случае необходимы знания о методике расчета собственных средств банка в соответствии с Положением 395-П с целью определения соответствия актива определенному уровню капитала.

Это касается активов, являющихся источниками, уменьшающими капитал банка. Здесь важно помнить следующее правило: если банк выставляет требование к контрагенту, целью которого являются источники, которые могут уменьшить капитал банка, то необходимо определить, к какому уровню капитала относиться данный источник, и не включать данное требование в расшифровки кодов. Правило: активы, являющиеся источниками, уменьшающими капитал банка, не должны включаться в активы, взвешенные с учетом риска.

Например, предоставляется кредит на покупку привилегированных акций. Данный типа акций, согласно требованиям Положения 395-П, уменьшает дополнительный капитал банка. Соответственно, отражаем данный кредит как источник, уменьшающий дополнительный капитал банка. В расшифровках кодов не отражаем.

Отдельного внимания заслуживает порядок отражения сделок прямого РЕПО и сделок РЕПО в РЕПО в расшифровках кодов, предусматривающих счета по учету данных операций. Приведем определения данных понятий в доступном виде.

Читать дальше
Тёмная тема
Сбросить

Интервал:

Закладка:

Сделать

Похожие книги на «Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка»

Представляем Вашему вниманию похожие книги на «Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка» списком для выбора. Мы отобрали схожую по названию и смыслу литературу в надежде предоставить читателям больше вариантов отыскать новые, интересные, ещё непрочитанные произведения.


Ирина Калитина - Третья практика
Ирина Калитина
Ирина Мясникова - Запретные практики
Ирина Мясникова
Отзывы о книге «Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка»

Обсуждение, отзывы о книге «Методология и практика расчета нормативов достаточности собственных средств банка» и просто собственные мнения читателей. Оставьте ваши комментарии, напишите, что Вы думаете о произведении, его смысле или главных героях. Укажите что конкретно понравилось, а что нет, и почему Вы так считаете.

x