Петр Жданчиков: Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками

Ликвидность – экономический термин, обозначающий способность ценностей (активов) быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной. Обычно различают высоколиквидные, низколиквидные и неликвидные ценности (активы). Чем легче и быстрее можно получить за актив полную его стоимость, тем ликвиднее он считается. Высшей степенью ликвидности обладает сама наличность. Активы бухгалтерского баланса по убыванию ликвидности:

• денежные средства на счетах и в кассах предприятия;

• текущая дебиторская задолженность;

• запасы товаров и сырья на складах;

• машины и оборудование;

• здания и сооружения.

Моделирование экономической системы – формализированное описание с помощью математического аппарата связей между элементами экономической системы и динамикой ее функционирования.

Обеспечение ликвидности – основная функция казначейства. Подразумевает проведение платежей, привлечение денежных средств при их дефиците или размещение свободных средств на финансовых (денежном, валютном, фондовом и иных) рынках по собственным или клиентским операциям.

Платежный календарь – система управления денежными потоками (поступлениями и выплатами), таблица, в которую заносят все поступления денег в организацию. Календарь должен содержать и записи о платежах фирмы. Главное предназначение этого документа – помогать финансовому специалисту контролировать кредитоспособность и платежеспособность организации.

РЕПО – (операции РЕПО) сделки по продаже (покупке) эмиссионных ценных бумаг (первая часть РЕПО) с обязательной последующей обратной покупкой (продажей) ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вторая часть РЕПО) через определенный договором срок по цене, установленной этим договором при заключении первой части такой сделки.

Счет ЛОРО – «Ваш счет у нас» (итал. Nostro loro – ваш счет), счет, открываемый банком своему банку-корреспонденту на котором отражаются все операции, проводимые по его поручению. При установлении корреспондентских отношений предусматривается, в какой валюте будет вестись счет, должны ли платежи проводиться в пределах числящихся на счете сумм или возможен овердрафт. Обычно по счетам ЛОРО начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

Счет НОСТРО – «Наш счет у Вас» (итал. Nostro conto – наш счет), корреспондентский счет кредитного учреждения, открытый в банке-корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи. Условия ведения счетов НОСТРО оговариваются при установлении корреспондентских отношений между двумя кредитными учреждениями: определяется, в какой валюте будет вестись учет, должны ли платежи производиться в пределах числящихся на счете сумм или в порядке овердрафта и т.д. Обычно при ведении счетов НОСТРО начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

Теория информации – раздел кибернетики, изучающий общие закономерности процессов передачи, хранения, извлечения и классификации информации различной природы независимо от ее смыслового содержания. Важнейшей частью теории информации является теория передачи информации (К. Шеннон). Основные понятия этого раздела теории: энтропия (количественная мера неопределенности ситуации) и количество информации, измеряемое величиной изменения энтропии в условиях, связанных с получением информации. Использование этих понятий позволяет оценить пропускную способность канала связи между источником информации и ее адресатом, равную максимально допустимой скорости передачи информации со сколь угодно малой вероятностью ошибки.

Теория массового обслуживания – раздел математики, изучающий в рамках теории случайных процессов модели систем реального обслуживания с учетом случайного характера спроса и обслуживания заявок на обслуживание.

Факторинг – финансирование под уступку денежного требования. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.