Петр Жданчиков: Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками

Золотовалютные резервы – государственные запасы золота и иностранной валюты, хранящиеся в центральном банке или в финансовых органах, а также принадлежащие государству золото и иностранная валюта в международных валютно-кредитных организациях.

Инженерная психология – научная дисциплина, изучающая объективные закономерности процессов информационного взаимодействия человека и техники с целью использования их в практике проектирования, создания и эксплуатации систем человек – машина. Процессы информационного взаимодействия человека и техники являются предметом инженерной психологии.

Институционализм – направление в политэкономии, согласно которому экономическая жизнь и экономические категории имеют институциональный характер. Основой рассмотрения проблем общества, государства и права институционализм считает «институцию», под которой понимается любое устойчивое объединение людей для достижения определенной цели.

Казначейский билет – сравнительно редко встречающийся в настоящее время вид неразменных бумажных денег, которые не подлежат обмену на драгоценные металлы. Выпускались правительственными органами (казначействами) для покрытия дефицита государственного бюджета. К К.б. принято относить и краткосрочные обязательства государства, находящиеся в обращении.

Казначейство организации – ключевое подразделение корпорации, банка или другой финансовой организации. Основной его функцией является обеспечение ликвидности. Операции на финансовых рынках проводятся либо казначейством непосредственно, либо дилинговым подразделением, которое может как входить в состав казначейства, так и быть параллельным ему в структуре управления активами и пассивами организации. В последнем случае говорят о разделении фронт-офиса (дилинговое подразделение) и мидл-офиса (казначейство).

Вторая функция казначейства – управление рыночным риском с целью извлечения дохода от ожидаемого развития ситуации на рынке (рыночной конъюнктуры). Рыночный риск включает процентный, валютный и фондовый риски.

Управление процентным риском производится путем установления базовых процентных ставок и трансфертных цен для филиалов и других доходных подразделений. В зависимости от структуры и размера организации базовые процентные ставки и трансфертные цены устанавливает либо само казначейство, либо, по предложению казначейства, комитет по управлению активами и пассивами.

Управление валютным риском осуществляется путем открытия валютных позиций, т.е. покупок или продаж одних валют за другие (чаще всего иностранных за национальную), и установления лимитов на величины валютных позиций филиалов и других доходных подразделений.

Управление фондовым риском включает формирование портфелей ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.).

Третьей функцией казначейства является координация указанных выше функций в рамках централизованного управления активами и пассивами организации.

Казначейство РФ – система федеральных органов, главными задачами которой являются:

• организация, осуществление и контроль за исполнением федерального бюджета;

• управление доходами и расходами федерального бюджета.

Для реализации этих задач открываются счета казначейства, исходя из принципа единства кассы.

Кассовый бюджет – финансовый план ожидаемых поступлений и выплат денежных средств за определенный период, состоящий из конкретных статей поступлений и выплат и их временных параметров.

Контроллинг – комплексная система управления предприятием с применением современных методов менеджмента, включающих управленческий учет, учет и анализ затрат с целью контроля всех статей затрат, всех подразделений и всех составных производимой продукции или услуги и их последующего планирования, информационно-аналитическую поддержку процессов принятия решений при управлении организацией.

Современный контроллинг включает также управление рисками, развитую систему информационного обслуживания предприятия, систему управления на основе ключевых финансовых индикаторов, управление системой реализации стратегического, тактического и оперативного планирования и систему управления качеством.

Корреспондентский счет (Correspondent accoun) – счет, открываемый банку в учреждениях центрального банка или в других банках, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора. Платежи по корреспондентским счетам могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышением остатка за счет овердрафта. Обычно пользование корреспондентским счетом оплачивается поддержанием минимального остатка средств на счете и(или) посредством выплаты комиссионного вознаграждения. Различают корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО. Счет НОСТРО в одном банке является счетом ЛОРО у банка-корреспондента.