Владимир Игнатов - Доносчики в истории России и СССР

После вступления закона Додда—Франка в силу число обращений в Комиссию по ценным бумагам и биржам (КЦББ) существенно возросло. Уже в первые недели после вступления закона в силу глава подразделения КЦББ Шон Маккинси сообщил газете The Financial Times: «Мы были очень рады высокой доле сообщений от разоблачителей, которые имеют признаки достоверности… Нам присылают письменные свидетельства, аудиозаписи разговоров или просто свои соображения». Поданным Комиссии, за первые семь недель после вступления правил в силу она получила 334 жалобы — по семь в день. Как правило, осведомителями выступают сотрудники компаний, которые могут быть как участниками преступной деятельности, так и просто наблюдателями. Чаще всего они жаловались на манипулирование рынком (16,2% случаев), а также на ненадлежащее раскрытие информации и финансовую отчетность (15,3%).

Первым по закону Додда—Франка «пострадал» крупнейший банк Citigroup. Сотрудница ипотечного подразделения Шерри Хант получила 31 млн. долларов за то, что донесла о мошенничестве банка с ипотечными облигациями. Банк был вынужден заплатить властям почти 160 млн. долл., чтобы закрыть дело. Госпожа Хант за свою бдительность получила не только денежное вознаграждение, но и должность вице-президента банка по контролю качества.

Сотрудник крупной корпорации Oracle Пол Фрасцелл также донес на своего работодателя, обвинив его в мошенничестве, и по итогам разбирательства обогатился на 40 млн. долларов. Еще 200 компаний заплатили в казну различные суммы в виде возмещений и штрафов {289} .

Самое крупное в истории денежное вознаграждение, выплаченное доносчику, составило 104 миллиона долларов. Получателем такого солидного «гонорара» стал осужденный за финансовые нарушения Брэдли Биркенфельд, а плательщиком — налоговая служба федерального правительства США. Брэдли Биркенфельд, 47-летний сотрудник швейцарского банка UBS, рассказал сотрудникам налоговой службы о том, как его боссы помогали уходить от налогов богатым гражданам США, имеющим на своих счетах свыше 20 млрд. долларов. По словам Биркенфельда, высшие менеджеры банка советовали американским клиентам покупать антиквариат, картины известных мастеров, золото и драгоценные камни и хранить их в депозитных ячейках. Для оплаты разрабатывались сложные схемы расчетов через банки Панамы, Багамских, Виргинских островов, Гонконга или Лихтенштейна. Из-за разоблачений заключенного его бывший работодатель — банк UBS сначала согласился заплатить США 780 млн. долларов, признав, что помогал укрывать налоги на 250 счетах в Швейцарии. Потом банк выдал информацию еще о 4450 счетах американцев. После таких признаний UBS около 33 тысяч американцев сами пришли в налоговую службу с повинной, в результате чего бюджет пополнился еще на 5 миллиардов долларов. По закону, принятому в 2006 году, налоговая служба США имеет право выплатить осведомителю до 30% от суммы налогов, которым он помог попасть в бюджет. Поэтому Брэдли Биркенфельд мог рассчитывать и на более серьезный «гонорар». «104 миллиона, выплаченные налоговой службой, — это 104 миллиона посланий осведомителям во всем мире: сейчас стало безопасно и даже выгодно сообщать об укрывательстве налогов», — заявил адвокат заключенного-миллионера Стивен Кон. Биркенфельд был выпущен на свободу 1 августа 2012 года, отбыв почти три года в тюремном заключении. «Вознаграждение в 104 миллиона долларов — это целое состояние. Но ведь будут собраны миллиарды долларов невыплаченных налогов, которые в противном случае никогда бы не были выплачены», — объяснил сторонник программы поддержки осведомителей сенатор Чарльз Грассли, инициатор принятия закона, благодаря которому осужденный получил рекордную награду, а министерство юстиции только в прошлом году в общей сложности вернуло в американскую казну $27 млрд. {290} .

Защищая осведомителей, информирующих о преступлениях в криминальной сфере и сфере финансов, власти исключают право на защиту у информаторов, раскрывающих нарушения в области национальной безопасности или разведки. Принятый палатой представителей в 2008 году законопроект о защите общественных осведомителей из спецслужб и силовых ведомств так законом и не стал. Действительно: кем считать рядового Брэдли Мэннинга, обвиненного в передаче сотен тысяч секретных документов сайту Wikileaks: общественным осведомителем или предателем, нарушившим воинскую присягу?

Доносительством занимаются не только в США.

Так Еврокомиссия начала разработку поправок в действующее законодательство о нарушениях в сфере экономики. Предлагается выплачивать денежное вознаграждение работникам коммерческих структур, сообщившим правоохранительным органам о налоговых нарушениях и иных экономических преступлениях. В частности, комиссия готова оплачивать услуги доносчиков за информацию о манипулировании рынком, ценовых сговорах, инсайдерской торговле и коррупционных сделках.