Марио Мата - Защита активов и страхование - Что предлагает Швейцария

Страхование жизни путем частного размещения (PPLI).Очень эффективная стратегия накопления капитала и управления налогами для аккредитованных инвесторов с крупными активами. Наиболее эффективно как инструмент управления подоходным налогом и инвестиционный инструмент, соответствующий потребностям интегрированного имущественного планирования.

Предполагает оформление страхового полиса с особыми условиями, отвечающим интересам застрахованного лица и его имущества.

Страхование жизни с единовременной премией.Договор страхования жизни, по которому уплачивается первоначальный единовременный взнос.

Страхование от риска.При страховании от риска (срочном страховании жизни) страховщик не производит выплат, если страхуемый риск (смерти или инвалидности) не наступает в период действия договора. В отличие от пожизненного страхования страхование от риска не включает элемент накоплений.

Страхование с капитализированной выплатой.Вид страхования, предусматривающий выплату страхового возмещения в виде капитализированной суммы (единого платежа), размер которой указывается в договоре страхования.

Страховая компания.См. Страховщик .

Страховая тайна.См. Тайна.

Страховщик (страховая компания).Финансовое учреждение, занимающееся реализацией договоров по выплате возмещения в случае убытков в обмен на полученную премию.

Таблицы смертности.Актуарные таблицы с данными об ожидаемой продолжительности жизни и вероятности смерти.

Тайна– банковская тайна, страховая тайна.«Банковская тайна» относится к сохранению банками, их представителями и сотрудниками конфиденциальности сведений о делах клиентов или третьих сторон, которые они получают в процессе оказания услуг. За нарушение тайны к сотрудникам страховых компаний и страховым брокерам применяются те же меры уголовной и гражданской ответственности, что и к банковским работникам.

Технические проценты.Проценты по гарантированной минимальной ставке, начисляемые в течение всего срока договора на накопительную часть премии для полисов страхования с наличной стоимостью. Если доходность вложений превышает технический процент, дополнительная сумма начисляется застрахованному в форме избыточного участия.

Условный бенефициарий.Лицо или лица, назначенные получателями выплаты по смерти в случае, если основной бенефициарий умирает раньше застрахованного.

Фиксированный аннуитет.Договор, позволяющий накапливать доход по фиксированной ставке в течение определенного периода.

Держатель полиса уплачивает премии одной суммой или регулярными взносами. Страховая компания инвестирует активы, включая полученные премии, что позволяет ей выплачивать доход согласно принятым обязательствам.

Различные варианты условий такого аннуитета включают получение фиксированных регулярных выплат на протяжении жизни аннуитента либо аннуитента и совместно с ним застрахованного лица. Такую процедуру называют аннуитизацией. При желании допускается выбор других вариантов осуществления выплат. Страховая компания принимает риск того, что застрахованный может прожить дольше вероятной продолжительности жизни и получать выплаты в течение более длительного времени, чем ожидается.

Финансовый центр.См. Международный финансовый центр.

Форма 720.Форма налоговой декларации, применяемая в США для подачи в Службу внутренних доходов сведений о покупке любого иностранного аннуитета. Первоначальная стоимость аннуитета облагается акцизом по ставке 1 %, однако швейцарские аннуитеты освобождены от уплаты такого акциза.

Ценная бумага.Инвестиционный инструмент, отличный от полиса страхования или фиксированного аннуитета, выпускаемый компаниями, правительством или другими организациями, который подтверждает долевые или долговые права его владельца.

ROI.Доходность инвестиций.

Adkisson, Jay D., and Christopher M. Riser. Asset Protection – Concepts & Strategies for Protecting Your Wealth (2004).

Aviss, Darell. Strategies for Protecting Wealth (2006).

Barber, Hoyt. Secrets of Swiss Banking: An Owner’s Manual to Quietly Building a Fortune (2008).

Barber, Hoyt. Tax Havens: How to Bank, Invest, and Do Business – Offshore and Tax Free (1992).

Barber, Hoyt. Tax Havens Today: The Benefits and Pitfalls of Banking and Investing Offshore (2007).

Beattie, David. Liechtenstein – History & the Present (2005).

Bove, Alexander. “The Swiss Annuity: Is it as good as their chocolate? When asset protection, estate planning and tax deferral come in one box,” Trusts&Estates (2007).