Владимир Кожухарь - Руководство по управлению финансами 2.0

1) Отчет о Движении денежных средств;

2) Отчет о Прибылях и убытках (можно говорить о Доходах и Расходах – правильно и так, и так);

3) Управленческий Баланс.

Бюджет движения денежных средств показывает способность твоего предприятия финансировать текущую деятельность. Он особенно актуален при планировании будущих периодов.

Какой объем поступлений и платежей планируется по предприятию? Помни, поступлений должно быть всегда больше, чем выплат. Планирование дефицита в движении денег недопустимо. Это самообман для тебя, сотрудников и контрагентов твоего предприятия. Ты хочешь быть обманутым?

Отчет о Прибылях и убытках показывает, какой капитал заработает бизнес, и сколько можно направить на дивиденды для владельца.

Баланс позволяет проверить данные отчетов о движении денег и прибыли-убытки. Он не покажет причины прибылей и убытков, но является закрывающей формой для первых двух. Все три отчёта являются замком, который не допускает ошибок в твои расчёты. Ведение учёта по любым двум формам или одной чревато такими погрешностями в учёте, что у владельца начинают волосы вставать дыбом при проведении управленческого аудита (не путай с традиционным аудитом бухгалтерского и налоговой отчетности).

Кроме трех выше названных форм, отражающих экономику и финансы, рекомендую по завершении периода писать нефинансовый отчет в произвольной форме, в котором должна быть информация о ключевых проектах:

• Сколько и каких всего проектов в работе?

• Насколько сложившаяся ситуация по каждому проекту соответствует ожиданиям?

• Какие появились новые факторы (может быть, открылись новые возможности, или возникли ограничения)?

• Что следует предпринять дополнительно?

• Кому и какие дать поручения?

• Кого и за что поощрить, кого и за что наказать?

• Какие из проектов особенно перспективны (доходны)?

• Сколько ожидается новых проектов, и кто над этим работает?

• Какие возможности появились, какие упущены и почему?

Подобный отчет имеет значение и для его составителя, и безусловно для всех, чье имя в данном отчете упоминается.

Как часто стоит формировать отчетность? Это зависит от длительности операционного цикла твоего предприятия – наиболее распространённый шаг отчетности – это месяц. Важно помнить, что одним из основных требований к управленческому отчету является его регулярность. Это позволяет отслеживать динамику изменений в показателях предприятия и вовремя осуществлять коррекцию.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.