При этом оценки ЦБ — пока что единственные данные, по которым можно судить об объеме незаконного вывода капитала через Белоруссию и Казахстан, когда деньги за якобы поставленные в Россию товары переводятся не на счета в банках стран — участниц ТС, а в третьи юрисдикции.
Накладные из соседней комнаты
Фиктивный импорт — одна из старейших схем вывода капитала, которую ЦБ отслеживает уже два десятка лет. Помимо внешнеторгового контракта любой российский импортер должен представить в банк, обслуживающий его счет, таможенную декларацию, подтверждающую факт ввоза товара. Если деньги переведены — как правило, на счета в офшорных банках, — а таможенной декларации так и не появилось, такую операцию с полной уверенностью можно классифицировать как фиктивный импорт. Что же касается Таможенного союза, правила внешнеэкономической деятельности в его рамках предоставляют любителям торговать пустотой неограниченные возможности. «В случае ввоза товара с территории государств — членов Таможенного союза у банков отсутствует возможность проверки достоверности сведений, указанных в документах и подтверждающих ввоз товара на территорию России, как, например, это предусмотрено при оформлении грузовых таможенных деклараций», — рассказывает Виктор Исаков, зампред правления банка «Зенит». Дело в том, что на товары, ввозимые из Белоруссии или Казахстана, оформляются не таможенные декларации, а товарно-транспортные накладные (ТТН), подделать которые не составляет труда. «Вы составляете договор об импорте, а в соседней комнате кто-то уже рисует вам накладную», — рассказал «Эксперту» частный предприниматель, занимающийся ввозом товаров из Казахстана. «При таможенном декларировании контроль государства достаточно жесткий, — продолжает сотрудник отдела финансового мониторинга одного из крупных российских банков. — Товарно-транспортные накладные такой контроль обеспечить не могут: какой товар включен в ТТН и насколько он соответствует действительности, проверить трудно. Поэтому и возможны такие ситуации, когда клиент предоставляет в банк “нарисованную” ТТН и оплачивает ее, выводя, таким образом, капитал из страны».
Исключение составляют белорусские ТТН: сведения о них содержатся в базе данных Нацбанка Белоруссии. Еще в 2011 году ЦБ советовал банкам пользоваться этой базой для проверки достоверности накладных, которые предоставляли импортеры белорусских товаров. Кроме того, банкам следовало использовать данные о банкротстве белорусских компаний, размещенные на сайте Высшего хозяйственного суда республики, чтобы усложнить жизнь любителям скупать ТТН пачками у фирм, прекращающих свою деятельность. Однако рекомендации Банка России не возымели должного эффекта: вывод денег из России через Белоруссию — старая традиция, ей уже не первый десяток лет. «Белорусская схема вывода капитала заработала тогда, когда перевод денег из России в Белоруссию стал проще, чем в офшоры или другие юрисдикции, — утверждает Ярослав Романчук, руководитель Научно-исследовательского центра Мизеса. — С одной стороны, Банк России пристально следит за денежными потоками, идущими в офшоры, с другой — Белоруссия никакой не офшор, и можно использовать ее территорию для вывода денег, не попадая под радар контрольных органов России. Этим пользуются российские банки, которые практически все присутствуют в республике. Конечно же, за основу берутся некие контракты на поставку услуг или товаров, деньги по которым затем переводятся в офшоры. Что касается белорусских контрагентов в этих контрактах, белорусские они, как правило, только на бумаге. На деле их регистрируют те же лица, которые сами и осуществляют переводы. Так что названия вообще не имеют никакого смысла: зарегистрировать компанию в Белоруссии можно за день».
Проблема союзного значения
Перекладывать всю ответственность за незаконный вывод капитала под прикрытием фиктивного импорта на Таможенный союз нельзя, однако никогда прежде на операции фиктивного импорта не приходилось такого объема выведенных из России средств. В 2011 году весь фиктивный импорт товаров и услуг, а также не полученная вовремя экспортная выручка (еще одна традиционная схема бегства капитала) составили всего 17 млрд долларов. И это в сравнении с 25 млрд одного только фиктивного импорта из стран ТС в 2012 году. «Я не исключаю, что до какого-то момента именно из-за того, что таможенные декларации внутри ТС не требовались, в состав операций фиктивного импорта могли не включаться аналогичные операции с Белоруссией и Казахстаном, — считает Михаил Матовников, генеральный директор “Интерфакс-ЦЭА”. — Вполне вероятно, в какой-то момент ЦБ обнаружил, что как-то уж слишком много у нас импорта из стран СНГ. И может случиться так, что в следующих версиях платежного баланса будет осуществлен пересмотр статьи “сомнительные операции” за прошлые годы за счет уменьшения других статей».
Читать дальше
