GSL Law&Consulting - Азбука оффшора. Досужие заметки искателя приключений на свою… налоговую декларацию

В законодательстве большинства оффшорных юрисдикций существует минимум ограничений, связанных с выбором наименования компании.

Во-первых, в наименовании компании обычно должна содержаться ссылка на организационно-правовую форму юридического лица – речь идет об окончаниях “Limited” или “Ltd.”, “Corporation” или “Corp.”, “Incorporated” или “Inc.”, “Societe Anonyme” или “S.A.” и аналогичных.

Во-вторых, название компании не должно совпадать с уже существующим, т. е. пройти проверку на уникальность. В некоторых юрисдикциях критерии определения «уникальности» строже, чем в других, и компании может быть отказано в регистрации даже в том случае, если название не совпадает полностью, а лишь созвучно уже существующему или ранее существовавшему.

В-третьих, название не должно содержать оскорбительных и иных нежелательных слов.

В-четвертых, использование отдельных (так называемых «чувствительных») слов и выражений в наименовании компании возможно только по предварительному письменному согласию регистрирующего органа.

Чтобы «застолбить» желаемое наименование компании, корпоративное законодательство оффшорных юрисдикций, как правило, позволяет резервировать названия компаний на определенный срок (например, на Британских Виргинских островах – на срок до 90 дней).

Если вам не повезло, и название, которые вы планировали использовать для регистрации оффшорной компании, уже использует кто-то другой, или его использование невозможно по иным причинам, не расстраивайтесь: возможно, просто следует подумать о регистрации компании в другой оффшорной юрисдикции?

«Чувствительными» словами (sensitive words and expressions) называют слова, включение которых в наименование компании может привести к введению в заблуждение относительно природы деятельности компании. Использование этих слов, таким образом, возможно только при условии получения предварительного письменного согласия регистрирующего органа.

Что это за слова? Например, это слова, указывающие на национальный или международный статус компании (National, International, European, и др.) Либо это могут быть слова, указывающие на специфическую (как правило, лицензируемую) деятельность (Insurance, Trust, Bank и т. д.). В отдельную категорию выделяются слова, предполагающие связь с институтами государственной власти (Government, Parliament, Queen, и т. п.).

Отметим, что, несмотря на наличие ограничений на регистрацию компаний, в названия которых входят вышеперечисленные слова, в целом законодательство большинства оффшорных юрисдикций достаточно либерально и позволяет регистрацию обычных оффшорных компаний, в название которых входят, например, слова «banking house» или «bancorp». Мы призываем наших клиентов быть осмотрительными и не попадаться на удочку потенциальных мошенников, выдающих подобные оффшорные компании за оффшорные банки.

Либерализм законодателей многих оффшорных территорий в отношении тех слов, которые можно использовать в названиях компаний, может сыграть злую шутку с потребителем оффшорных услуг. Так, компания ABC Bancorp, зарегистрированная в штате Невада, так же как и компания ABC Banking House, вовсе не является ни Американской Банковской корпорацией, ни английским Банкирским домом в том смысле, который мы придаем слову БАНК. У них нет ни банковской лицензии, ни сколько-нибудь существенного оплаченного уставного капитала, ни резервного фонда. Единственным их “активом”, как правило, является пакет документов стоимостью в несколько сотен долларов.

Регистрация банка, пусть даже оффшорного, – это длительный и сложный процесс, который “под силу” разве что хорошо известному финансовому институту или производственно-торговому бренду первой величины. И, как правило, получение банковской лицензии – это лишь самая первая веха на пути, который предстоит пройти настоящему, профессиональному, банкиру.

Поэтому, перед открытием счета, рекомендуется запросить у банка перечень его банков-корреспондентов и свои возможные банковские реквизиты. Вдруг окажется, что французский банк с историческим именем, зарегистрированный на Коморских островах (бывшей французской колонии) «клирит» доллары через… грузинский банк. И вообще, вэбсайт реестра банков Коморских островов, на котором находятся данные о лицензии банка размещен на сервере в… Белоруссии год назад.