Георгий Димитриади - Риск-менеджмент. Учебное пособие

Во-вторых, банки являются посредниками при перераспределении рисков многих других субъектов экономики. Банки принимают вклады физических лиц и привлекают средства предприятий и на их основе выдают кредиты другим хозяйствующим субъектам. Таким образом, вкладчики банка, с одной стороны, прямо не несут риски невозврата кредитов (перед вкладчиком обязанным является банк), а с другой, – банк производит оценку состояния и платежеспособности предприятий при выдаче кредита, а значит, несет дополнительные расходы на это и «отбирает» лучшие предприятия, то есть а) банк принимает на себя риски и б) банк управляет рисками экономики.

В-третьих, для банков существует более-менее «стандартная» классификация видов рисков, наиболее значимых для банковской деятельности. Это, в частности, обусловлено тем, что существуют основополагающие документы Базельского комитета 1 1 Базельский комитет по банковскому надзору и регулированию (Basel Committee on Banking Supervision) (название происходит от города Базель, Швейцария) создан в 1975 году центральными банками стран «группы десяти», в которую входят Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, США, Швейцария, Швеция, Франция и Япония. Заседания комитета, как правило, проходят в Банке международных расчетов в Базеле, где и находится его постоянный секретариат. Комитет подготовил два основных документа – всеобъемлющий перечень основополагающих принципов эффективного банковского надзора (Базельские принципы), применимых как в странах «группы десяти», так и в не входящих в нее, и компендиум существующих рекомендаций, руководств и стандартов Базельского комитета. , посвященные основным принципам, подходам и методикам к оценке банковского риска, задающие стандарты на уровне всего мира, и основанные на них документы Банка России.

При рассмотрении банковских рисков в качестве объекта риска обычно рассматриваются банки, а в качестве субъекта могут выступать, например, владелец (акционер) банка, риск-менеджер 2 2 Риск-менеджер – специалист по оценке и управлению рисками. Риск-менеджмент – деятельность по оценки и управлению рисками. , государственный орган – регулятор банковской деятельности (в России это Банк России), а также ввиду значимой роли банков субъектом может выступать общество, экономика страны, заинтересованная в стабильной и надежной работе банковской системы.

Итак, обычно выделяют следующие основные виды банковских рисков.

Кредитный риск– риск неисполнения контрагентом своих обязательств. Хотя этот термин появился в связи с риском невозврата кредитов, он охватывает все возможные виды неисполнения договора противоположной стороной, например, непоставка ценных бумаг в оговоренный срок, ненадлежащее исполнение обязательств магазином перед банком при оплате покупателями его товаров с использованием банковских карт. Можно найти очень много опасностей, попадающих под категорию кредитного риска, поскольку виды и количество принимаемых на себя организациями обязательств потенциально неограничено.

Обычно оценка кредитного риска – это комплексная оценка надежности контрагента.

Риск ликвидности– риск отсутствия к необходимому моменту времени (ликвидных) активов подходящего вида для исполнения своих обязательств. Например, мы должны оплатить по счету некую сумму сегодня, но у нас сейчас нет такого количества свободных денежных средств, при этом в наличии портфель ценных бумаг или здание, продав которые можно получить необходимые денежные средства. Таким образом, у нас есть менее ликвидные средства, чем требуются для исполнения обязательств. Речь может идти и о неденежных активах. Пусть нам нужно поставить нашему контрагенту актив (товар, ценную бумагу) в заданный срок, а их у нас нет, хотя у нас имеется достаточно средств чтобы их купить. Таким образом риск ликвидности – это не риск того, что мы не можем выполнить обязательство вообще, а того, что у нас не окажется подходящего вида активов (денежных средств) для их исполнения в срок в нужном месте нужным способом.

Типичная ситуация, попадающая под понятие риска ликвидности: сегодня мы должны выплатить некую сумму, а нам ее заплатят как раз завтра. Такая ситуация называется разрывом ликвидности .

Рыночный риск– это риск неблагоприятного изменения стоимости наших активов и пассивов (обязательств), связанный с изменением рыночной ситуации, то есть опасность изменения внешней рыночной ситуации в неблагоприятном направлении.