Марина Букирь - Кредитная работа в банке - методология и учет

Прогрессивность ростовщического кредита проявлялась в том, что он подрывал старые формы производства и собственности и таким образом создавал предпосылки для перехода к новым. В то же время высокая процентная ставка ограничивала вложения денежных средств в промышленное производство, в чем проявлялась его консервативность.

Высокие проценты, взимаемые ростовщиками за предоставленные средства, поглощали всю (или почти всю) прибыль промышленных и торговых капиталистов, которые стали бороться против ростовщичества. Эта борьба выражалась в попытках ограничить права ростовщиков посредством законодательного установления приемлемой для предпринимателей нормы ссудного процента, однако эти меры не принесли желаемого результата. Более эффективным способом борьбы с ростовщическим капиталом стало создание кредитной системы, в результате чего появился капиталистический кредит.

В отличие от ростовщического капиталистический кредит был порожден капиталистическим способом производства и представлял собой движение ссудного капитала.

Ростовщический кредит как анахронизм существует и в настоящее время. При этом в качестве кредиторов выступают физические лица или меняльные конторы. Обычно ростовщический кредит широко используется в развивающихся странах, имеющих слаборазвитую кредитную систему. Впрочем, в бесплатных газетах, появляющихся с завидной регулярностью в любом почтовом ящике, такие объявления, как «Даю деньги под проценты на выгодных условиях», мирно соседствуют с приглашениями в клуб знакомств, а индивидуальных ростовщиков нисколько не смущает отсутствие у них банковских лицензий.

Кредитная система дореволюционной России

Особенности исторического пути развития России определили специфику развития ее кредитной системы, принципиально отличную от развития кредитных систем других стран.

В Западной Европе банковское дело современного типа появилось в результате укрупнения деятельности менял, которые осуществляли обмен одних монет на другие, хранение ценностей, операции с векселями. К моменту появления капиталистического строя возникли частные банки как особый вид предпринимательской деятельности. Наиболее надежным из них поручали эмиссию денег, позднее они стали государственными центральными эмиссионными банками.

В нашей стране длительное время существовали лишь казенные и сословные банки, и только во второй половине XIX в. появились первые частные коммерческие банки.

В истории России можно выделить два периода: до отмены крепостного права (дореформенный); после отмены крепостного права (послереформенный).

В дореформенный период кредитная система страны характеризовалась широким распространением ростовщического кредита и наличием только казенных банков, обслуживающих различные сословия, на которые было разделено русское общество. При этом банки направляли имевшиеся в их распоряжении денежные средства прежде всего на поддержку правительства и представителей высшего сословия – дворянства. В меньшей степени осуществлялось кредитование промышленности и торговли, развитие которых к тому же тормозило крепостное право. В послереформенный период в России началось бурное развитие капитализма и как следствие – адекватной кредитной системы.

Возникновение российских банков началось в эпоху Великого Новгорода (XII–XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог.

В 1665 году в Пскове воевода Афанасий Лаврентьевич Ордин-Нащокин использовал городскую управу в качестве банка, предоставлявшего кредиты русскому купечеству, но эта инициатива была быстро пресечена правительством как стремление Пскова жить «по своему уставу».

Следующим этапом развития банковского дела под патронатом государства можно считать изданный в 1729 г. Петром II указ об организации при Монетном дворе в Санкт-Петербурге Монетной конторы, которой разрешено было кредитовать население под 8 % годовых под залог изделий из драгоценных металлов. Сначала контора кредитовала только представителей высшего сословия, но с 1733 г., в связи с усилившимся спросом на кредиты частных лиц, в том числе со стороны «даровитого купечества», круг ее операций значительно расширился как по составу участников, так и по срокам предоставления ссуд. Контора стала кредитовать представителей торгового сословия на срок до трех лет под залог движимого и недвижимого имущества. С 1734 года Монетная контора была переименована в Монетную канцелярию.