Марина Букирь - Кредитная работа в банке - методология и учет

• обезземеливание мелких крестьян;

• порабощение неисправных заемщиков их кредиторами (обеспечением долга являлась не только земля, но и личность заемщика и членов его семьи) и, таким образом, возникновение рабовладельческого строя.

Рабовладельческий строй

В античном мире ростовщический кредит выступал в двух основных формах:

1) ссуды мелким производителям, в основном крестьянам;

2) ссуды рабовладельцам.

Если потребность в деньгах у крестьян была вызвана крайней нуждой, то недостаток денег у рабовладельцев – громадными расходами на покупку домов, предметов роскоши, подкуп избирателей и армии для устройства политической карьеры. Проценты по долгам знать уплачивала из доходов, полученных за счет рабского труда. Таким образом, развитие ростовщического кредита способствовало усилению эксплуатации рабов.

Во времена античности, когда преобладало натуральное хозяйство, наиболее характерными были натуральные займы, например в Греции – под аренду земли.

В качестве ссудодателей (ростовщиков) в рабовладельческом обществе выступали купцы и откупщики налогов. Ссудодателями были также и храмы, на территории которых издревле часто чеканились и хранились деньги (например, дельфийский храм в Древней Греции, храм богини Юноны в Древнем Риме).

Храмы в основном занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты. Есть сведения о городском займе, реализованном делосским храмом на пять лет из расчета 10 % годовых.

Банковское дело в Древнем Египте находилось в ведении государства. По сохранившимся сведениям, древнеегипетские банки кроме фискальной функции (сбора налогов) осуществляли следующие операции:

• покупку, продажу и размен монеты;

• выдачу ссуд;

• ипотечные и ломбардные операции;

• учет обязательств до наступления срока;

• прием вкладов.

В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по составлению актов, управлению клиентскими имениями, осуществлению переводов.

Ростовщический капитал способствовал смене рабовладельческого строя феодальным. Высокий уровень процентной ставки (36–48 % годовых в Древнем Риме, 100 % – в Древнем Египте) и долговой гнет способствовали обострению классовой борьбы мелких производителей (ссудозаемщиков) и крупных землевладельцев и ростовщиков.

Феодальный строй

Во времена феодального строя ростовщический кредит выступал в двух основных формах:

1) ссуды мелким производителям, в основном крестьянам и ремесленникам;

2) ссуды феодальной знати.

Потребность в денежных средствах у мелких заемщиков была вызвана их бедностью, у феодалов – стремлением вести роскошную жизнь.

К ростовщическому кредиту прибегали представители высших слоев общества. В качестве ссудодателей (ростовщиков) в феодальном обществе выступали прежде всего купцы, бывшие свободными членами общества. Ссудные операции осуществляли также монастыри и церкви, у которых часто имелись значительные средства. Интересно, что развитие кредита в средневековой Европе тормозилось христианской доктриной, которая порицала ссудные операции. Считалось, что человек должен трудиться, а ростовщик, не работая, живет на полученные проценты. Но в конечном счете кредит в Европе стал развиваться именно благодаря ссудным операция монастырей и церквей.

Характерной чертой того периода была существенная дифференциация процентных ставок в различных европейских странах и городах (от 20 до 200 %). Причиной высокого процента являлось ограниченное предложение денег в эпоху феодального строя, экономической основой которого было натуральное хозяйство.

Как и в предыдущих случаях, ростовщический кредит способствовал смене одной общественно-экономической формации другой.

Капиталистический строй

На последней стадии феодализма, в период его разложения, ростовщический кредит способствовал созданию предпосылок для капиталистического способа производства:

• огромные денежные средства, сосредоточенные в руках ростовщиков и представлявшие собой ростовщический капитал, могли быть вложены в капиталистические предприятия;

• ростовщический кредит способствовал разорению крестьян и ремесленников, которые становились наемными работниками.

Ростовщический кредит носил двойственный характер – обладал как прогрессивными, так и консервативными чертами.