Алексей Гладкий - Бюджетирование на компьютере

Для автоматизации задач бюджетирования предназначен модуль «Управление финансами». Функциональные возможности модуля можно сформулировать следующим образом.

• Текущее финансовое планирование (бюджетирование): планирование доходов и расходов, движения денежных средств предприятия, перспективное планирование на основе прогнозного баланса, и т. п.

• Долгосрочное (стратегическое) финансовое планирование.

• Контроль исполнения финансовых планов (бюджетов); проведение план-факторного анализа исполнения показателей финансовых планов (бюджетов).

• Планирование и управление задолженностью предприятия (как дебиторской, так и кредиторской): использование механизма лимитов возникновения и погашения задолженности; контроль на соответствие этим лимитам первичных и иных документов (договоров, счетов, платежных документов); анализ текущего и ожидаемого состояния задолженности.

• Оперативное планирование и управление финансовыми потоками при помощи платежного календаря; заблаговременное выявление и устранение недостатка или избытка платежных средств; управление оплатой текущих счетов и заявок; оперативный учет поступлений и платежей.

• Расчет плановых и фактических показателей для анализа их взаимных отклонений.

• Проведение анализа финансово-экономического состояния предприятия.

• Управление регламентом исполнения планов.

Кроме перечисленных основных задач, с помощью данного модуля можно решать и иные задачи финансового и управленческого учета, наличие которых обусловлено спецификой конкретного предприятия.

Модуль «Управление финансами» входит в состав типовых решений «Парус Предприятие 7», «Парус Предприятие 8» и «Парус Предприятие 10» (последнее решение реализовано в трехуровневой архитектуре – сервер приложений+ клиентское приложение+СУБД для хранения информации).

Программа «Компас» от российской компании «Компас» (www.compas.ru) является полнофункциональной системой, предназначенной для автоматизации самых разных учетных и управленческих процессов. Она включает в себя, в частности, подсистемы «Документооборот», «Основные фонды», «Управление финансами», «Управление производством», «Кадровый учет» и др., а также – подсистему «Бюджетирование».

Эта подсистема является многофункциональной программной разработкой, предназначенной для автоматизации бюджетных процессов в первую очередь на крупных предприятиях. Возможности «Компас: Бюджетирование» предусматривают ее эксплуатацию в многопользовательском режиме, причем пользователи могут находиться в разных офисах. С помощью данной программы можно создавать самые разнообразные бюджетные модели, на основе которых создаются разные бюджеты. Кроме стандартных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, и т. п.) с помощью данной программы можно создавать бюджеты произвольных форм – например, бюджет по бизнес-направлениям, бюджет привлечения и размещения ресурсов, бюджет проектов, и т. д. К достоинствам программы «Компас: Бюджетирование» в первую очередь следует отнести ее широкую функциональность. К недостаткам – то, что использование программы ввиду ее специфики может потребовать дополнительного обучения пользователей.

Процесс внедрения программы состоит из нескольких этапов. На первом этапе производится предпроектное обследование предприятия – в общем-то, этот этап присутствует при внедрении практически любой системы. Второй этап – это обучение специалистов, причем не только пользователей программы, но и тех, кто занимается вопросами ее внедрения; обучение может проходить как на территории предприятия-заказчика, так и на территории поставщика программы. Следующий этап – настройка программы; он включает в себя инсталляцию программы, перенос данных в нее из программы-предшественницы (или из других источников), разработку справочников и классификаторов, настройку программы в соответствии с бизнес-процессами заказчика, а также тестирование результатов настройки программы специальной комиссией, в состав которой входят представители заказчика и поставщика. После настройки программы наступает этап опытно-промышленной эксплуатации; на этом этапе все процессы бюджетирования на предприятии работают под управлением системы «Компас», однако параллельно эти же процессы ведутся прежним способом – с целью избежания возможной утраты данных. И заключительный этап внедрения – переход на промышленную эксплуатацию программы.