Александр Филатов - Управление рисками, аудит и внутренний контроль

– Координация внутренних служб и внешних консультантов, которых нанимает застрахованный для защиты своих интересов, и отсутствие конфликта интересов между застрахованным, внешними консультантами, страховщиком и перестраховщиками. Этот вопрос также необходимо обсудить при подготовке к заключению договора и вместе со страховым брокером разработать программу перестрахования, в которой заранее предусмотрено, что во избежание конфликта интересов, к примеру, внешняя юридическая фирма, оказывающая услуги компании, в то же время не является действующим юристом перестраховщика или страховщика по разработке полиса D&O.

Принятие во внимание этих и многих других особенностей поможет избежать проблем при урегулировании претензий и сохранить личные средства директоров и должностных лиц, а также компании.

Постоянное усложнение и изменение требований российского и международного права приводит к тому, что члены совета директоров и должностные лица российских компаний все реже готовы рисковать своим личным имуществом, принимая корпоративные решения. Именно поэтому полис страхования ответственности директоров и должностных лиц стал неотъемлемой частью системы управления рисками компаний и современным механизмом защиты личного имущества членов совета директоров и менеджмента.

Риски предъявления исков к руководству и компаниям значительно возрастают в случае выхода компании на международные рынки капитала или ведения операционной деятельности в зарубежных юрисдикциях. Однако и в российском праве заложены принципы, позволяющие привлечь менеджмент и членов совета директоров к персональной ответственности. Отсутствие системного подхода и избирательность привлечения к ответственности отдельных руководителей и компаний приводит к появлению громких дел, в результате которых российские суды присуждают многомиллиардные выплаты, которые должны понести лично председатель совета директоров, член правления, финансовый директор, главный юрист или иной руководитель компании. Более того, зачастую к ответственности привлекаются директора и должностные лица за нарушения, допущенные несколькими годами ранее, причем такие директора / должностные лица уже могут покинуть компанию и работать в другом месте. В этом случае, в отсутствие полиса D&O, они остаются один на один с необходимостью защиты в суде и выплате возможных требований, назначенных судом или присужденных в результате мировых соглашений.

Поэтому наличие качественного полиса страхования ответственности директоров и должностных лиц, а также соответствие качества страховой защиты и перестрахования лучшей российской и зарубежной практике стало включаться в список ключевых показателей оценки результатов работы корпоративного секретаря, риск-менеджера или иных ответственных сотрудников российских компаний. Для минимизации рисков заключения некачественного договора D&O, а также для контроля ценообразования, диверсификации рисков и поддержки директоров / должностных лиц в случае урегулирования претензий, компании назначают профессионального страхового брокера, в задачу которого входит разработка и сопровождение полиса D&O в интересах компании-страхователя и ее директоров / должностных лиц (а не в интересах страховщика или перестраховщиков).

http://www.coso.org/documents/coso_erm_executivesummary.pdf

http://www.coso.org/documents/coso_erm_executivesummary.pdf

Кодекс корпоративного управления, 2014, п. 85.

OECD Corporate governance principles, 2004. www.oecd.org

Кодекс корпоративного управления, 2014, п. 84.

Управление компанией в условиях кризиса. Пособие для членов советов директоров, Международная финансовая корпорация, 2010.

Там же.

С использованием Guide to Enterprise Risk Management. http://www.ucop.edu/enterprise-risk-management/_files/protiviti_faqguide.pdf

http://www.polymetal.ru/~/media/Files/P/Polymetal/Annual%20Reports/Polymetal_AR13%20web_Russian.pdf

http://www.uralkali.com/upload/iblock/fc0/UR026_AR2013_Russian_AR.pdf

Включая халатность, мошенничество, взяточничество и коррупцию, коммерческий подкуп, злоупотребления и различные противоправные действия, которые наносят ущерб обществу.

Для кредитных организаций Положением об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах № 242-П аутсорсинг функции внутреннего аудита не допускается