Сергей Потёмкин - Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях

Условия, в которых протекает мониторинговая деятельность, обычно являются сложными, напряженными и потенциально конфликтными, что обусловлено ограниченной точностью прогнозирования поведения наблюдаемого объекта, непостоянством состава и содержания решаемых задач, наличием риска, необходимостью учитывать возможные альтернативы действий и их последствия при наличии жестких временных ограничений, как правило, в сочетании с дефицитом ресурсов.

Мониторинг как вид практической деятельности иногда необоснованно сводят к эксперименту, который является формой научно-практической деятельности, направленной на исследование окружающего мира. Эксперимент, как правило, предполагает оказание тех или иных зондирующих (пробных) воздействий на изучаемый объект, что обычно нежелательно в условиях рыночной экономики и принципиально ограничивает возможности проведения экспериментов над хозяйствующими субъектами.

В отличие от эксперимента мониторинг сам по себе не подразумевает вмешательства в естественное развитие наблюдаемого объекта, однако он создает основания и предпосылки для воздействия на объект мониторинга. Большое значение при этом имеет определение критериев, с помощью которых следует выявлять необходимость и целесообразность оказания воздействия на объект наблюдения.

При обсуждении вопросов проведения мониторинговой деятельности процесс наблюдения за объектом нередко отождествляют с осуществлением контроля. Правомерность такой точки зрения представляется не бесспорной, так как термин «контроль» является весьма широким и многозначным. Помимо прочего контроль предполагает не только слежение за каким-то объектом, но и оказание на него активного управляющего (регулирующего) воздействия.

Несмотря на то что управленческая деятельность находится вне рамок системы мониторинга, эта система является важнейшим источником информации, необходимой для принятия значимых управленческих решений. Связующим звеном между сферой управления и мониторингом как видом деятельности является управленческая отчетность, которая при этом является и формой представления результатов мониторинга, и средством консолидации исходной информации, необходимой для выработки управленческих решений.

При рассмотрении вопросов, так или иначе связанных с мониторингом, следует упомянуть о контроллинге, являющемся по своей сути смежным видом деятельности. Контроллинг как инструмент менеджмента направлен на обеспечение информационной поддержки руководителей, осуществляющих управление хозяйствующими субъектами. При этом контроллинг использует широкий спектр традиционных и современных технологий обеспечения эффективности руководящей деятельности при ограниченных ресурсах, таких как управление персоналом, контроль издержек, учет результатов операций по центрам ответственности, управление стоимостью, применение сбалансированной системы показателей и др.

Мониторинг может использоваться в том числе с научными целями и в этом контексте может рассматриваться также как некоторый самостоятельный научный феномен. Применение мониторинга в научных исследованиях трудно представить без активного употребления гипотез, моделей и других элементов формализованного изучения окружающей действительности. При этом мониторингу отводится роль средства подготовки материалов для выдвижения гипотез, построения моделей, их проверки и последующего использования.

В качестве оснований для выбора конкретной схемы мониторинга следует рассматривать соответствие ее решаемым задачам, степень ее методологический проработки, эффективность средств сбора, хранения, обработки и распространения получаемой информации, совершенство реализуемых способов и методов наблюдения, а также уровень нормативного регулирования.

В условиях рыночной экономики коммерческие банки как сервисные организации оказывают клиентам услуги на финансовом рынке, осуществляя широкий спектр операций с разнообразными обязательствами (собственными и контрагентов, которые часто называют активами или требованиями): куплю-продажу, обмен, трансформацию, конвертацию и т. п. Проведение такого рода операций с обязательствами может сопровождаться делегированием кредитным организациям соответствующих полномочий теми или иными органами и лицами в соответствии с действующей нормативной базой. В частности, при обслуживании клиентов на банки законодательно возложены функции агентов налогового и валютного контроля, также обязанности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В процессе расчетно-кассового обслуживания кредитные организации также следят за соблюдением клиентами кассовой дисциплины.