Анастасия Вишневская - Номинальный директор. Путь к свободе. Подставе – НЕТ!

Таким образом, на всех распоряжениях банку по списанию денежных средств с расчетного счета будет стоять подпись номинального директора. На всех отчетах в контролирующие органы будет стоять подпись номинального директора. На всем электронном документообороте организации будет стоять квалифицированная электронная подпись (ЭЦП) номинального директора, заверенная удостоверяющим центром, выпустившим таковую электронную подпись. ЭЦП законом приравнивается к собственноручной подписи должностного лица, на имя которого она выпущена. В настоящий момент посредством ЭЦП можно подписать отчетность, счета-фактуры, письма, запросы, договоры и другие документы.

Главная причина существования номинальных директоров и учредителей – это обеспечение анонимности реальных руководителей и владельцев фирм.

Поводов для создания анонимности в современной действительности великое множество. Основные из них:

– создание оффшорной фирмы при проживании владельцев или реальных владельцев в другой стране,

– обеспечение чистоты сделок между взаимозависимыми лицами (обход наложенных законом ограничений),

– ведение бизнеса в другом государстве,

– действующий запрет настоящих владельцев на создание или управление предприятиями (сокрытие факта от третьих лиц),

– создание мошеннических схем по уклонению от уплаты налогов,

– создание мошеннических схем по привлечению больших кредитных средств без их последующего возврата,

– наполнение штата…

И хорошо, если попадешь в более-менее законную ситуацию: будешь получать свое вознаграждение, принимать участие в деятельности фирмы, будешь в курсе происходящих событий. А если нет? Если кривая сведет с мошенниками? Как будешь оправдываться в данной ситуации? Как известно, незнание законов не освобождает от ответственности.

В реальном бизнесе, не преследующем преступные цели, возможность оказаться «козлом отпущения» минимальна. Но при возникновении форс-мажорных обстоятельств будьте готовы отвечать по всей строгости закона.

Предупреждают граждан об опасности быть втянутыми в мошеннические схемы и многочисленные релизы налоговых инспекций.

Как правило, ИП необходим для участия в мошеннических схемах по уклонению от налогов. Человеку предлагается зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на основной системе налогообложения, встречается вариант и со спецрежимами, обналичивать приходящие на расчетный счет деньги за комиссионное вознаграждение.

Вроде бы ИП остается в плюсе. Но процент вознаграждения не покрывает обязательные взносы в пенсионный фонд за себя, дополнительный 1% в пенсионный фонд с выручки свыше 300 тысяч рублей, налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц, спецрежимные налоги. Все налоги и взносы будут доначислены налоговой инспекцией и «повиснут» на индивидуальном предпринимателе, бонусом щедро добавятся пени и штрафы, а господа-благодетели благополучно исчезнут.

Физическое лицо интересует мошенников также в качестве канала обналичивания. На банковскую карту приходят крупные суммы денег, человек их снимает и передает «заказчику», и получает за это небольшой процент. Здесь следует напомнить, что практически все доходы в Российской Федерации облагаются налогом по ставке 13%. Любая сумма, поступившая на карту, считается доходом. Любая крупная сумма, поступившая на карту не от основного источника дохода, считается сомнительным доходом.

В настоящий момент налоговая служба получает все движения по счетам юридических и физических лиц по запросу в банк. Отвертеться от ответственности не получится.

Ст. 23 Гражданского Кодекса гласит: «Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (и без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя), не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности».

Ст. 11 Налогового Кодекса РФ определяет, что «физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями».