Иван Соловьев - Государственные финансы - уголовно-правовая защита. Учебное пособие

Федеральный закон «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» разработан в соответствии с поручением Президента Российской Федерации от 12 января 2012 г. под эгидой Межведомственной рабочей группы по противодействию незаконным финансовым операциям, образованной Распоряжением Президента Российской Федерации от 28 июля 2012 г.

В работе над ним принимало участие большое количество ведомств, в том числе: Минфин России, Минэкономразвития, ФНС, ФСФР, Росфиннадзор, МВД, ФСБ, ФТС, ФСКН России, Генеральная прокуратура, Следственный комитет, Банк России. Таким образом, идеология проекта определена составом его авторов. Его главные цели – выстраивание законодательных барьеров для создания и использования в противоправной деятельности фирм-однодневок и приведение российского антиотмывочного законодательства в соответствие с требованиями ФАТФ.

Закон носит комплексный характер и охватывает несколько блоков, начиная от государственной регистрации юридических лиц, возможности дополнительного контроля со стороны государственных органов, заканчивая ответственностью недобросовестных хозяйствующих субъектов и их контролирующих собственников. Кроме того, как уже отмечалось, в закон включены нормы, направленные на приведение российского антиотмывочного законодательства в соответствие с рекомендациями группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег, ФАТФ, положения которых являются для Российской Федерации обязательными.

В частности, положения, сформулированные в законе, можно сгруппировать по следующим блокам с учетом вступления в силу с 1 января 2015 г. отдельных положений, а также изменений, внесенных в него 21 июля 2014 г.

1. В Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» внесены изменения, направленные на пресечение незаконных финансовых операций с учетом новых стандартов ФАТФ, принятых в феврале 2012 г. А именно: расширен перечень организаций, обязанных участвовать в исполнении указанного закона, актуализируется перечень операций, подлежащих обязательному контролю. К числу предикатных по отношению к легализации доходов от преступлений введены деяния, связанные с уклонением от уплаты налогов и таможенных платежей. Финансовым организациям и Росфинмониторингу предоставлены полномочия по приостановлению операций, в отношении которых имеется достаточно оснований полагать, что они связаны с легализацией преступных доходов. Кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг наделены правом в одностороннем порядке отказываться от заключения и исполнения договоров банковского счета, вклада с клиентами, потенциально участвующими в противоправной деятельности. Введено понятие «бенефициарный владелец» – физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) клиентом – юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Наряду с этим прописаны дополнительные меры противодействия финансированию терроризма, в частности право межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, принимать решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организации или физического лица, подозреваемых в причастности к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма).

2. В указанный нами Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ введены понятия «блокирование (замораживание) безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг и блокирование (замораживание) имущества». Под ними понимается адресованный владельцу, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с денежными средствами или ценными бумагами, а также имуществом, принадлежащими организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень.