Лариса Климович - Научные основы современной судебной экономической экспертизы. Монография

Судебная экономическая экспертиза, как и любая судебная экспертиза, проводится для решения задач расследования, которые связаны с предметом доказывания. По нашему мнению, экспертные задачи, вытекающие из задач расследования каждого конкретного преступления, находятся в определенной зависимости (непосредственно либо опосредованно) от совокупности признаков, которыми характеризуется преступление. В этой совокупности существенное значение приобретает объективная сторона преступления.

Поэтому определение круга экспертных задач, ставящихся на разрешение судебных экономических экспертиз, их систематизация связаны с анализом элементов объективной стороны каждого преступления.

Рис. 4. Структура производства в ЭКП ОВД РФ судебных экономических экспертиз по отдельным видам преступлений в 2007 г.

Проведенный анализ элементов объективной стороны каждого из составов преступлений, указанных на рис. 3, 4, позволил сформировать следующие три блока экспертных задач, решаемых судебными экономическими экспертизами, которые определены из системы уголовно-правовых целей и тактических задач расследования данных преступлений:

1) задачи, направленные на установление элементов преступного деяния, прежде всего способа совершения преступления;

2) задачи, решаемые с целью установления последствий преступной деятельности (рис. 5);

3) задачи, направленные на установление причинной связи между деянием и наступившими последствиями.

Рис. 5. Виды последствий преступной деятельности, предусмотренные уголовным законом по преступлениям в сфере экономической деятельности и устанавливаемые с помощью СЭЭ

Вместе с тем для объективного и всестороннего расследования преступлений большое значение имеет своевременность назначения экономической экспертизы, точная постановка вопросов на экспертизу и определение исчерпывающего перечня объектов, предоставляемых эксперту на исследование. В связи с этим деятельность следователя, связанная с назначением экспертизы, включает следующие моменты: определение ситуаций, требующих назначения судебных экономических экспертиз; формулирование задач, которые предстоит решить путем проведения экспертизы и вопросов для эксперта; определение рода (вида) назначаемой экспертизы; определение лица (органа), которому необходимо поручить производство экспертизы; определение исчерпывающего перечня объектов, предоставляемых эксперту на исследование.

2. Получение предварительной консультации у специалиста до официального назначения экспертизы.Отдельные этапы охарактеризованной выше подготовительной деятельности следователю целесообразно реализовать с участием специалиста путем получения до официального назначения экспертизы консультации. Рассмотрим, чем обусловлена необходимость такой консультации.

Во-первых, в зависимости от исходной ситуации расследования преступления следователю предстоит определить потребность назначения именно экспертизы, поскольку возможны ситуации, когда возникшие вопросы могут быть разрешены иным способом, кроме проведения экспертизы. В этом случае целесообразно получить консультацию у специалиста или эксперта. Потребность в назначении СЭЭ обычно возникает в следующих случаях:

1) результаты проведенных документальных исследований, ревизий (проверок), имеющиеся в материалах дела, противоречат другим материалам дела, и для устранения противоречий необходимы специальные экономические знания;

2) субъектом, проводившим исследование документов, ревизию (проверку), не учтены оправдательные документы, предъявленные материально ответственными и другими лицами;

3) примененные таким субъектом методы проверки (исследования документов) вызывают сомнение;

4) имеются противоречия в выводах нескольких ревизий (проверок) по одним и тем же фактам;

5) имеется обоснованное ходатайство обвиняемого о назначении экспертизы или обоснованное возражение против выводов документальной ревизии (проверки);

6) необходимость назначения СЭЭ вытекает из заключения эксперта другой специальности.

Анкетный опрос следователей показал, что наиболее распространенными являются следующие основания назначения первичной экспертизы (рис. 6).